證券業財務管理制度創新的思考
一、證券業財務管理制度發展的現狀及其存在的問題
1.證券業財務管理制度發展的主要特徵
隨著市場經濟的發展及資訊科技的不斷進步，證券交易能夠在證券公司的組織下得到規範有序地開展，特別是當前網路資訊科技的應用，以及電子商務的發展為證券業財務制度管理的發展，奠定了良好的技術和平臺基礎，證券交易能夠依靠電子平臺及手機APP開展交易，並簡化了證券交易程式，推動了證券財務管理的綜合性發展。另外，證券業中的重要組織者證券公司在證券交易過程中，透過證券交易平臺實現了當前交易當天結算的目標，其自營業務及代理業務已經成為發展成為證券公司的最主要業務，透過對業務的有效管理實現了證券教育清算的便捷性。這些發展表明了證券業財務管理中資金排程的有效性。同時，證券業的快速發展也伴隨著巨大的風險和挑戰，自營業務等受到市場的重大影響，證券業財務管理也需要隨著市場波動而變化，這使得財務管理制度出現了許多不穩定因素。
2.證券業財務管理制度存在的主要問題分析
首先，證券業的發展受到市場經濟規律的影響和市場作用的支配，這使得許多不規範的行為出現在證券業的財務管理過程中。而當前我國的財務管理制度尚未形成完整的體系，許多問題沒有得到有效的監管，而證監會的監管內容涉及的範圍過寬，導致證監會無法針對證券公司不合理行為進行監督和糾正。而證券公司的財務管理部門，也沒有嚴格按照統一規範的標準約束自己的'行為，這就使得財務監管成為限制財務管理制度發展的重要影響因素。其次，證券也的財務管理需要在很大程度上依賴於證券公司的財務報告，而財務報告的公開披露制度尚不完善，在財務管理過程中，財務資訊被洩露，資訊造假等現象多發，這也使得證券業的穩定發展受到影響。另外，證券管理人員的專業水平和財務管理素養不能滿足證券財務管理制度創新發展的要求。證券業財務管理制度的創新，需要依賴於財務管理人員的創新和改革，因此，其專業技能發展不足，專業素質較低，守法意識不強，管理經驗不足等問題都會限制到財務管理制度的進一步發展。
二、證券業財務管理制度創新的重要內容分析
1.規範財務制度管理行為，強化財務管理人員責任意識
證券業財務管理的目標是，透過對證券業參與者的合理規範和有效監管時限資金流動的快捷性、風險的可控性、市場的規範性和利潤的最大化。要實現財務管理的目標，證券業必須要強化對財務管理事務的規範和監管，一方面要為證券公司財務管理提供製度規範要求，並根據實際情況，建立和完善市場監管機制，以合理的管理制度為財務管理制度的改革創新，提供良好穩定的發展環境。另一方面，證券業的發展還需要從最重要的財務管理人員素質及專業能力出發，透過強化宣傳和建立審查考核制度等方式，約束財務管理人員的行為，使其能夠按照公司的財務管理制度嚴格制定，保證財務管理業務的有效實施。
2.推動財會軟體的應用，實現資金管理流程規範化
財務管理制度的創新的重要方面是促進財務管理程式的規範和簡化，推動資金管理制度的合理規範發展。首先在財務管理程式方面，財會軟體的應用是推動財務管理程度規範性和便捷性的主要方式。證券業的財務管理已經由原先的手工賬本，逐漸發展成了電算化和資訊化的賬本報表，財會軟體的應用和會計電算化，已經成為證券業財務制度創新的必然發展趨勢。財會軟體的應用不僅能夠為證券業提供更為有效準確的財務管理效果，而且節省了人力物力，解脫了財務工作人員。證券業的財務管理工作基本上是圍繞著證券交易、基金業務、債權業務及清算業務，這些業務具有相似的工作程式，且基本上營業部的工作性質相同，而這些內容如果依靠人力進行，則會耗費大量的物力人力，因此實現財務管理資訊化發展，推動財會軟體的利用和推廣是改革財務管理制度的重要方面。另外，資金管理業務是證券業財務管理的重要內容，資訊科技的發展促進資金集中化管理的發展。金融業中的主體的資金業務往來頻繁，實現資金集中化管理和規範管理是資金管理創新的主要方向。利用資訊化技術實現資金管理流程的規範化、統一化發展已經不是證券業財務管理不可企及的目標。在證券業財務管理過程中，將總部、分支機構的財務管理集中管理，利用網上銀行實現管理流程的統一化，縮減先進交易的範圍，並逐步實現虛擬資金管理，利用電力技術實現資金流轉的資訊化和規範化發展。
三、結束語
資訊時代的證券業財務管理制度創新，不能脫離開資訊科技的發展，更加不能脫離開市場的影響。構建財務管理制度，既需要透過證券監管部門的嚴格依法監管，還需要證券業主體的參與，利用現代資訊科技實現財務管理的統一化、規範化管理，將資訊科技滲透到財務管理的整個流程中，實現財務制度的創新與發展。
作者:杜曉霜 單位:國金證券股份有限公司
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