金蝶KIS7.5中會計科目的設定
會計科目
在圖10-1所示的維護模組中，單擊〈會計科目〉按鈕，系統進入如圖8-2所示的會計科目維護視窗。在該視窗中您可以對會計科目進行瀏覽、增加、修改、刪除、複製、預算資料輸入和列印等操作。
圖10-19
一、瀏覽
在會計科目設定視窗，選擇要瀏覽的會計科目所屬的科目類別，利用游標移動鍵或捲軸，可瀏覽會計科目表。
金蝶KIS7.5sp2系統中將會計科目分為“資產”、“負債”、“權益”、“成本”、“損益”和“表外”六大類。單擊科目瀏覽框頂部的科目類別專案按鈕，可分類瀏覽各類別的會計科目。
要瀏覽某會計科目的設定屬性或其屬下的明細科目，雙擊滑鼠左鍵，若該科目下設定了下一級科目，則該科目處之前顯示展開符號“+”，否則顯示摺疊符號“-”，表示已經是最明細科目。如要檢視下一級科目，只需單擊展開符號“+”即可。
二、增加
在會計科目設定視窗中，單擊〈增加〉按鈕進入新增科目介面，如圖所示。
在會計科目詳細資料視窗中的各輸入欄目中輸入新增科目的資訊資料，並選擇單選按鈕或複選框。輸入完畢後，單擊〈增加〉按鈕儲存新增科目的資料。增加完畢後，單擊〈關閉〉按鈕，返回會計科目設定視窗。
增加會計科目必須由上級至下級逐級增加。即必須首先增加上級科目，只有上級科目存在才能增加下級科目，否則系統會提示上級科目不存在。會計科目的級別編碼，完全按照您在新建賬套時所設各級會計科目編碼長度來限制的，您在進行科目編碼時要按照所設定的各級長度來編制。
科目程式碼：科目程式碼是整個系統處理的核心內容，系統的全部賬務系統的處理都是圍繞著會計科目來進行的。會計科目的程式碼應該按照一定的規則進行編制，以便在使用中清晰明瞭。會計科目編碼允許最大長度為15個字元，建議您使用數字字元進行，其各級編碼的長度要符合新建賬套時所設定的值。
圖10-20
助記碼：幫助記憶會計科目的編碼。允許長度為8個字元。在錄入憑證時，為了提高會計科目錄入的速度可以用助記碼幫助科目錄入。例如：將“現金”科目的助記碼輸為“xj”，則在輸入現金科目時輸入“xj”，系統將會自動找到“現金”科目，以加快憑證處理速度。
科目名稱：科目名稱是該科目的文字標識，在命名科目名稱時只需命名本級科目名稱，不必帶上級科目名稱。輸入的會計科目名稱一般為漢字和字元，最長可達40個字元。
科目類別：科目類別用於對科目的屬性進行定義，按照會計科目的經濟性質進行分類，可以很方便地對科目進行管理。同時，科目類別中的某些屬性，系統在進行業務處理時還要做一些特殊的處理，因此千萬不要輕視科目類別的輸入。會計科目的屬性系統都已作了設定，共分五大類：
u 資產類科目
資產類科目包含流動資產和長期資產兩項，流動資產一般是“現金”、“銀行存款”等科目;長期資產一般為“長期投資”、“固定資產”等。
u 負債類科目
負債類科目包含流動負債和長期負債兩項，流動負債一般是“短期借款”、“應付票據”等科目;長期負債一般為“長期借款”、“應付債券”等。
u 所有者權益類科目
所有者權益是企業投資者對企業淨資產的所有權。主要包括：“實收資本”、“資本公積”等科目。
u 成本類科目
成本類科目主要反映企業在生產過程中所發生的直接材料、直接人工以及製造費用的發生額，主要包括“生產成本”和“製造費用”科目。
u 損益類科目
損益類科目是直接反映企業經營成果的科目，其中大都是收入和期間費用科目。
損益類科目一般在每期期末都要將其本期的實際發生額全轉入本年利潤中去，因此，損益類科目在系統中是有特定含義的。系統中損益類科目的特殊處理主要體現在二個方面：第一、在執行“結轉本期損益”功能時，所有定義為“損益類” 的科目的本期實際發生額都將全部自動結轉;第二、在自定義報表中設定取數公式時，只有設定為“損益類”科目在使用“SY”和“SL”引數取數時才能取出其實際發生額。對於這一點您在使用自定義報表時要特別注意。
損益類科目一般包括：營業收入、營業成本及稅金、期間費用、其他收益、其他損失、以前年度損益調整和所得稅七項。
u 表外類科目
表外類科目是不包含在資產負債表中的科目。
日記賬：是指按日清日結的方式登記賬簿,如101現金科目定為日記賬屬性。
餘額方向：餘額方向是指該科目的餘額預設的餘額方向，一般資產類科目的餘額方向在借方，負債類科目的餘額方向在貸方。會計科目的這項屬性對於賬簿或報表輸出的資料有直接影響，系統將根據會計科目的預設餘額方向來反映輸出的數值。例如：如果您將“現金”科目的餘額方向改為“貸方”，則其借方餘額在自定義報表中就會反映為負數。因此在新增科目時應注意這一點，尤其在自定義報表中取出的數值反向後可重點檢查該項選擇。
幣別核算：指定該科目幣別核算的型別，對核算幣別進行選擇。系統在處理核算外幣的會計科目時，會自動預設您在“貨幣處理”功能中輸入的匯率，您可以根據您的實際情況進行修改。
u 不核算外幣單選按鈕：不進行外幣核算，只核算本位幣。
u 核算所有外幣單選按鈕：對本賬套中設定的所有貨幣進行核算。在處理到該科目時系統預設核算本位幣，您可以選擇其他幣種進行核算。
u 核算單一外幣單選按鈕：只對本賬套中某一種外幣進行核算。若選擇核算單一外幣，要求選擇一種進行核算的外幣的名稱。
u 期末調匯複選框：若進行外幣核算，確定是否在期末進行匯率調整。如選擇期末調匯則在期末執行“期末調匯”功能時對此科目進行調匯。一般核算設計外幣科目要進行此項設定。
輔助核算：選擇輔助核算種類。
u 核算專案：核算專案是會計科目的一個延伸，它具有靈活方便的特性。可以選擇單一核算專案，也可以選擇多核算專案。核算專案名稱就是在核算專案中輸入的核算類別名。如果選擇單一核算專案類別則此類別下的所有核算專案都可參與該科目的核算。如果選擇多核算專案輔助核算時，可同時選擇其下的“往來單位”、“部門”、“職員”選項。需要注意的是當選擇多核算專案後，再選擇核算專案時，只能選擇自定義核算專案類別。
u 往來業務核算複選框：是否進行住來業務核算。此項選擇將影響到《往來業務對賬單》和《賬齡分析表的輸出》。
u 數量金額輔助核算複選框：是否進行數量金額輔助核算。若進行數量金額輔助核算，要求輸入核算的`計量單位。
說明：
需要設定為(多)核算專案屬性的會計科目有：
501(銷售收入)、113(應收賬款)、115(預付賬款)、203(應付賬款)、204(預收賬款)等，其他成本類科目也可根據實際需要設定。
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金蝶KIS7.5sp2已經預設了三種核算類別(往來單位、部門、職員)，同時您還可自定義核算專案類別，其目的是為了編制客戶輔助賬、部門輔助賬。如果對客戶、部門僅僅要求統計和分析的科目而又不下設更明細的科目，此時可按需要分別下設往來單位、部門、職員。
如將銷售收入501可設定為“往來單位、部門、職員”多核算專案後，當錄入憑證時，您在使用501會計分錄時，必須輸入往來單位、部門、職員等內容，儲存憑證並對憑證過賬作業後，您就可在核算專案總賬、明細賬中選擇分不同的核算專案分別顯示/打印出來。
在賬套初始化資料處理時，對多核算專案科目錄入，注意核算專案設定的目的是從不同的核算角度來檢視列印賬務資料，所以，如果129其他應收款-129(設定多核算專案 往來單位、部門、職員)的科目餘額、累計借方、累計貸方必須存在以下恆等關係式：
【129】 =【129-往來單位】=【129-部門】=【129-職員】
如果不存在上述關係，則系統將提示：“科目129下設的核算專案資料不平衡!”
注意：
將會計科目設定成多專案核算會導致使用者對系統資料理解困難，不必要的多專案核算還可能導致賬表資料顯示混亂。建議使用者設定科目體系時慎重規劃，以避免不必要的多專案核算設定。
會計科目是否有必要設定成(多)核算專案必須在新建賬套時，特別提醒您事前要求確定規劃好。
如果在啟用賬套後，對已經發生業務的會計科目再要求修改核算專案屬性時，可參照以下方法：
方法一：刪除相關業務資料，反過賬或反結賬，再修改會計科目屬性。
方法二：將該科目餘額調整為0。需要注意的是，對關係到該科目以前的業務資料不可刪除，否則系統將出現不可預料的錯誤。
A 注意
由於一個單位參與賬務核算的職員畢竟是少數，為了減少在資料初始化(或賬務處理)時職員參與輔助核算所帶來的設定困難，建議避免使用職員參與會計科目的輔助核算，可以使用新建核算專案類別，諸如“單位業務員、應收/付款職員”等型別。
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三、修改
在會計科目設定視窗選中要修改的會計科目，單擊〈修改〉按鈕進入與會計科目增加類似的修改視窗。
在此視窗中按增加的規則進行修改，將所須修改專案修改完畢後，單擊〈確定〉儲存所做的修改。否則按〈取消〉按鈕返回到會計科目設定視窗。
四、刪除
在會計科目設定視窗選中要刪除的會計科目，單擊〈刪除〉按鈕，系統彈出確認
刪除視窗，提示使用者是否確實要刪除所選中的會計科目。
選擇〈是〉則刪除該會計科目。若不想刪除選中的會計科目，選擇〈否〉。選擇完畢後，系統返回會計科目設定視窗。
五、
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