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仁和會計教育教給您牢記這十大現金流法則?

牢記這十大現金流法則

現金流量是現代理財學中的一個重要概念,是指企業在一定會計期間按照現金收付實現制,透過一定經濟活動(包括經營活動、投資活動、籌資活動和非經常性專案)而產生的現金流入、現金流出及其總量情況的總稱,即企業一定時期的現金和現金等價物的流入和流出的數量。現金流(Cash flow)問題可以扼殺那些原本可能存活下來的公司。根據美國銀行(U.S. Bank)的一項研究,82%的公司經營失敗可以歸因於現金管理不當。為避免重蹈其覆轍,仁和會計提醒您請牢記這十大現金流法則。

1、利潤不是現金,只是會計賬務處理。會計賬務比你想象中要複雜得多。利潤不能用來支付賬單,事實上利潤會讓你放鬆警惕。假如你付了自己的賬單而你的客戶卻沒有, 那麼公司經營很快就會陷入困境。你可能創造了利潤但實際上沒有獲得任何錢。

2、現金流無法憑直覺判斷。不要試圖用頭腦計算,有銷售並不必然意味你有錢,而費用發生了也不必然意味著你已經對此付出代價。存貨在轉為銷售成本前,你通常要先購買、付款再儲存它。

3、增長耗費現金。這聽起來有些荒謬,公司發展最好的時期可能會遭遇最壞的局面。曾經在我們銷售業績翻倍時也正是經營最艱難的一個時期,公司幾乎倒閉。我們提前兩個月開工,但推遲六個月才得到銷售資金。將發展納入進來,它就好位元洛伊木馬(Trojan horse),解決辦法里正潛伏著問題。是的,你當然想公司增長,我們都想壯大自己的業務,但必須當心,因為增長要耗費現金。這屬於營運資本 (working capital)問題,你發展得越快,就需要具備更強的融資能力。

4、B2B(Business-to-business)銷售耗費現金。有個簡單的觀點是銷售意味著金錢,但當你做直接銷售給另一個終端企業的生意時,事情很少會那麼簡單。你把貨品或服務隨發貨單一起送出去,對方遲些時候付款,通常是幾個月後。那些企業都是好顧客,你也不能經常催討賬款,否則他們可能再也不會光顧你,所以必須等待。當你把東西賣給分銷商,他再轉賣給零售商,幸運的話你通常能在4~5個月後拿到錢。

5、存貨耗費現金。在銷售前,你必須先購買你的產品或生產好它。很可能你剛開始銷售產品,你的供貨商已經在要求你付款。這是個簡單的文章規則,每多1塊錢存貨你就會少1塊錢現金。

6、營運資本是你最好的生存能力。技術上說,營運資本是一個會計詞彙,代表你的流動資產減去流動負債後剩餘的'部分。實際操作上說,它是你可以用來支付運營成本和開支、等待客戶還款前購買存貨的銀行存款。

7、“應收賬款”可以用四個字母表示。客戶欠你的錢稱為“應收賬款”。這裡有個快捷的現金規劃方法,即“應收賬款每多1塊錢你就少了1塊錢現金”。

8、銀行家不喜歡驚喜。提前做好計劃,你無法靠現場發揮去應對銀行。假如你認為公司會有很好的發展前景,那麼當新產品受阻或是客戶無法按時支付貨款時,你越快帶著財務報表和現實可行的計劃書去銀行,就對你越好。

9、關注三個重要的指標。“回款期限”(Collection days)衡量你用了多長時間收回賬款。“存貨週轉率”(Inventory turnover)衡量你的存貨佔用營運資本和現金流的時間。“付款賬期”(Payment days)衡量你從收到貨物到向供貨商付款的時間。永遠監控這三個非常重要的現金流訊號,提前一年制定計劃,並與後來的實際情況進行比較。

10、假如你是例外,上述情況都沒有遇到,祝賀你。假如你所有的顧客在購買商品時立即付款,在銷售產品前你不用進行購買,就沒什麼需要擔心。但假如你向其他公司銷售產品,請記住他們通常不會立即付款。