小企業管理制度(精選15篇)
在現實社會中，需要使用制度的場合越來越多，制度一經制定頒佈，就對某一崗位上的或從事某一項工作的人員有約束作用，是他們行動的準則和依據。什麼樣的制度才是有效的呢？下面是小編收集整理的小企業管理制度，供大家參考借鑑，希望可以幫助到有需要的朋友。
小企業管理制度1
總 則
為加強財務管理，根據國家有關法律、法規及建設局財務制度，結合公司具體情況，制定本制度。
一、財務管理工作必須在加強宏觀控制和微觀搞活的基礎上，嚴格執行財經紀律，以提高經濟效益、壯大企業經濟實力為宗旨，財務管理工作要貫徹“勤儉辦企業”的方針，勤儉節約、精打細算、在企業經營中制止鋪張浪費和一切不必要的開支，降低消耗，增加積累。
財務機構與會計人員
二、公司設財務部，財務部主任協助總經理管理好財務會計工作。
三、出納員不得兼管、會計檔案保管和債權債務賬目的登記工作。
四、財會人員都要認真執行崗位責任制，各司其職，互相配合，如實反映和嚴格監督各項經濟活動。記賬、算賬、報賬必須做到手續完備、內容真實、數字準確、賬目清楚、日清月結、近期報賬。
五、財務人員在辦理會計事務中，必須堅持原則，照章辦事。對於違反財經紀律和財務制度的事項，必須拒絕付款、拒絕報銷或拒絕執行，並及時向總經理報告。
六、財會人員力求穩定，不隨便調動。財務人員調動工作或因故離職，必須與接替人員辦理交接手續，沒有辦清交接手續的，不得離職，亦不得中斷會計工作。移交交接包括移交人經管的會計憑證、報表、賬目、款項、公章、實物及未了事項等。移交交接必須由建設局財務科監交。
會計核算原則及科目
七、公司嚴格執行《中華人民共和國會計法》、《會計人員職權條例》、《會計人員工作規則》等法律法規關於會計核算一般原則、會計憑證和賬簿、內部審計和財產清查、成本清查等事項的規定。
八、記賬方法採用借貸記賬法。記賬原則採用權責發生制，以人民幣為記賬本位幣。
九、一切會計憑證、賬簿、報表中各種文字記錄用中文記載，數目字用阿拉伯數字記載。記載、書寫必須使用鋼筆，不得用鉛筆及圓珠筆書寫。
十、公司以單價20xx元以上、使用年限一年以上的資產為固定資產，分為五大類：
1、房屋及其他建築物；
2、機器裝置；
3、電子裝置（如微機、影印機、傳真機等）；
4、運輸工具；
5、其他裝置。
十一、各類固定資產折舊年限為：
1、房屋及建築物35年；
2、機器裝置10年；
3、電子裝置、運輸工具5年；
4、其他裝置5年。
固定資產以不計留殘值提取折舊。固定資產提完折舊後仍可繼續使用的，不再計提折舊；提前報廢的固定資產要補提足折舊。
十二、購入的固定資產，以進價加運輸、裝卸、包裝、保險等費用作為原則。需安裝的固定資產，還應包括安裝費用。作為投資的固定資產應以投資協議約定的價格為原價。
十三、固定資產必須由財務部合同辦公室每年盤點一次，對盤盈、盤虧、報廢及固定資產的計價，必須嚴格審查，按規定經批准後，於年度決算時處理完畢。
1、盤盈的固定資產，以重置完全價值作為原價，按新舊的程度估算累計折舊入賬，原價累計折舊後的差額轉入公積金。
2、盤虧的固定資產，應衝減原價和累計折舊，原價減累計折舊後的差額作營業外支出處理。
3、報廢的固定資產的變價收入（減除清理費用後的淨額）與固定資產淨值的差額，其收益轉入公積金，其損失作營業外支出處理。
4、公司對固定資產的購入、出售、清理、報要辦理會計手續，並設定固定資產明細賬進行核算。
資金、現金、費用管理
十四、財務部要加強對資產、資金、現金及費用開支的管理，防止損失，杜絕浪費，良好運用，提高效益。
十五、銀行賬戶必須遵守銀行的規定開設和使用。銀行賬戶只供本單位經營業務收支結算使用，嚴禁借賬戶供外單位或個人使用，嚴禁為外單位或個人代收代支、轉賬。
十六、銀行賬戶的賬號必須保密，非因業務需要不準外洩。
十七、銀行賬戶印鑑的使用實行分管並用制，即財務章由出納保管，法人代表和會計私章由會計保管，不準由一人統一保管使用。印鑑保管人臨時出差由其委託他人代管。
十八、銀行賬戶往來應逐筆登記入賬，不準多筆彙總高收，也不準以收抵支記賬。按月與銀行對賬單核對，未達收支，應作出調節逐筆調節平衡。
十九、根據已獲批准簽訂的合同付款，不得改變支付方式和用途；非經收款單位書面正式委託並經總經理批准，不準改變收款單位（人）。
二十、庫存現金不得超過限額，不得以白條抵作現金。現金收支做到日清月結，確保庫存現金的賬面餘款與實際庫存額相符，銀行存款餘款與銀行對賬單相符，現金、銀行日記賬數額分別與現金、銀行存款總賬數額相符。
二十一、因公出差、經總經理批准借支公款，應在回單位後七天內交清，不得拖欠。非因公事並經總經理批准，任何人不得借支公款。
二十二、嚴格現金收支管理，除一般零星日常支出外，其餘投資、工程支出都必須透過銀行辦理轉賬結算，不得直接兌付現金。
二十三、領用空白支票必須註明限額、日期、用途及使用期限、並報總經理報批。所有空白支票及作廢支票均必須存放保險櫃內，嚴禁空白支票在使用前先蓋上印章。
二十四、正常的辦公費用開支，必須有正式發票，印章齊全，經手人、部門負責人簽名，經總經理批准後方可報銷付款。
二十五、未經董事會批准，嚴禁為外單位（含合資、合作企業）或個人擔保貸款。
二十六、嚴格資金使用審批手續。會計人員對一切審批手續不完備的資金使用事項，都有權且必須拒絕辦理。否則按違章論處並對該資金的損失負連帶賠償責任。
辦公用具、用品購置與管理
二十七、所有辦公用具、用品的購置統一由辦公室造計劃、報經領導批准後方可購置。
二十八、所有用具必須統一由辦公室專人管理。辦理登記領用手續、辦公櫃、桌、椅要編號，經常檢查核對。
二十九、個人領用的辦公用品、用具要妥善保管，不得隨意丟棄和外借，工作調動時，必須辦理移交手續，如有遺失，照價賠償。
其它事項
三十、按照上級主管部門的要求，及時報送財務會計報表和其它財務資料。
三十一、積極參與建設資金的籌措工作，透過籌集資金的活動，儘量使資金結構趨於合理，以期達到最最佳化。
三十二、配合公司業務部門對專案工程的竣工、財務決算進行監督管理。
三十三、自覺接受上級主管、財政、稅務等部門的檢查指導，並按其要求不斷完善制度、改進工作。
小企業管理制度2
在組織裡,最高主管當然是指揮中心。而在廠內生產運作過程中,生產管理部門(或稱生管)顯然扮演的角色就是“生產指揮中心”或“運作樞紐”。中小企業因為生產管理經驗不足和或認識不足,生管部門的附屬單位,在生產管理不善的工廠內,經常會發生。
1.經常停工待料,甚至三天打魚,兩天曬網。
2.無休止的加班,人變成了生產機器。
3.前後工序的半成品或材料不銜接。
4.半成品堆積如山。
5.生產計劃表,徒具形式,你做你的計劃,我做我的產品,生產計劃達成率低,生產計劃表更動頻繁,不是追加,就是取消。
6.緊急訂單很多,生產計劃無法執行。
7.交貨經常遲延,影響公司信譽。
8.生產紊亂,品質跟隨著失控,返工重做。
9.材料、零件或產品積壓過多,造成企業資金排程困難。
以上亂象就是意味著生產缺乏“秩序”與“紀律”,就像人一樣,要有秩序就得有一套既科學又切實際的生產管理制度,只有這樣才能消除生產中發生的亂象。
生產管理制度,基本上的做法:生管部門先與營業部門協調好銷售計劃(出貨計劃),依此銷售計劃做基礎,制訂生產計劃,生產工廠再依據此“生產計劃”進行物料、人力、裝置及場所的先期準備(計劃),並依計劃做生產排程,再依排程做進度控制。
小企業管理制度3
一、總則
1、依據《中華人民共和國會計法》、《企業會計準則》制定本制度；
2、為規範公司日常財務行為，發揮財務在公司經營管理和提高經濟效益中的作用，便於公司各部門及員工對公司財務部工作進行有效地監督，同時進一步完善公司財務管理制度，維護公司及員工相關的合法權益，制定本制度；
二、財務工作崗位職責
（一）會計職責
1、按照國家會計制度的規定記賬、覆帳、報賬，做到手續齊備、數字準確、賬目清楚、處理及時；
2、建立、健全公司內部各項財務規章制度，並監督執行；
3、會計業務的核算，財務制度的監督，會計檔案的儲存和管理工作；
4、負責完成公司的日常財務工作；
5、進行成本費用預測、計劃、控制、核算、分析和考核，監督各部門降低消耗、節約費用、提高經濟效益；
6、積極為公司籌措和排程資金，協助公司領導作好全公司的資金運籌及資金管理工作；
7、做好公司納稅申報和稅收策劃工作；
8、完成領導交辦的其他工作。
（二）出納職責
1、建立健全現金出納各種賬冊，嚴格稽核現金收支，做到賬實相符；
2、嚴格控制庫存現金限額，超過部分必須及時送存銀行，不坐支現金，不認白條抵押現金；
3、對每天發生的銀行和現金收支業務作到日清月結，及時核對，保證帳實相符；
4、嚴格支票管理制度，編制支票使用手續，使用支票須經總經理簽字後方可生效；
5、積極配合銀行做好對賬、報賬工作；
6、完成領導交辦的其他工作。
三、現金管理制度
1、所有收支由公司出納負責。
2、建立和健全《現金日記帳》簿，出納應根據審批無誤的收支憑單逐筆順序登記現金流水收支帳目，並每天結出餘額核對庫存。作到日清月結，帳實相符。
3、庫存現金超過20xx元時必須存入銀行。
4、財務人員從銀行提取現金，應當填寫“領用單”，寫明用途金額，由總經理簽字批准。
5、無論何種匯款，財務人員都需稽核“匯款通知單”，分別由經手人，部門主管，總經理簽字方可匯出。
6、任何現金支出必須按相關程式報批。因出差或其他原因必須預支現金的，須填寫借款單，經總經理簽字批准，方可支出現金。借款人要在出差回來或借款後一週內向出納還款或報銷（詳見差旅費報銷規定）。
7、收支單據辦理完畢後出納須在稽核無誤的收支憑單上籤章，並在原始單據上加蓋現金收、付訖章，防止重複報銷。
四、支票管理
1、支票的購買、填寫和儲存由出納負責。
2、建立和健全《銀行存款日記帳》簿，出納應根據審批無誤的收支憑單，逐筆順序登記銀行流水收支帳目，並每天結出餘額；每工作日結束後。
3、所開出支票必須封填收款單位名稱。
4、所開支票必須由收取支票方在支票頭上簽收或蓋章。
5、簽發支票必須在銀行賬戶餘額內按規定向收款人簽發，不準出租支票或將支票轉讓其他單位和個人使用，不準將支票交收款單位代簽。
五、印鑑的保管
1、銀行印鑑必須分人保管。
2、財務專用章和總經理印鑑分別由財務主管和出納負責保管。
六、現金、銀行存款的盤查
1、出納人員在每週完成出納工作後，應將庫存現金、銀行存款的上存、收入、支出、結存情況，編制“出納報告表”，並對由出納保管的庫存現金，由會計或總經理指定人員於每星期五下午及每月終了進行定期對帳盤查，其他時間進行抽查。
2、出納應根據銀行存款日記帳的帳面餘額與開戶銀行轉來的對帳單的餘額進行核對，對未達帳項應由會計編制“銀行存款餘額調節表”進行檢查核對。
3、其它依據相關會計制度及法規執行。
七、資產管理制度
本制度所指的資產是指單位價值在500元以上的且使用期限超過3年的物品。包括：房屋建築物、交通裝置、辦公套具、電子裝置、機器裝置、辦公裝置等。各部門按月編制預算，填寫申購單，逐級審批。公司固定資產、辦公用品、勞保、福利及其它工作用品金額大於1000元（含），必須採用轉賬方式付款，不得使用現金，確實有特殊情況，需總經理同意方可。
八、費用管理制度
日常費用管理
一、業務招待費：
1、業務招待費是公司因經營業務需要而發生的餐費、禮品費等，應本著必要、合理、節約的原則從嚴掌握。因業務需要接待時，必須事前經部門負責人、分管副總批准後方可接待。
2、業務招待中娛樂性招待必須經總經理批准後方可。
3、業務招待報銷時應憑有效票據填寫費用報銷單並附事先經總經理審批的《招待費用申請表》，列明原由、招待物件、人數、地點及陪餐人員、費用標準，事後方可憑有效票據填寫《費用報銷單》予以審批報銷。《招待費用申請表》由財務部專人妥善保管。
4、公司實行招待費總額控制原則，所有招待費用在發生前都需告知上級主管，必須經過部門主管、總經理、主管會計簽字方可報銷。
二、差旅費：
1、差旅費包括出差期間發生的往返車船費、訂票費、市內交通費、住宿費、住宿補助、伙食補助、通訊費補貼等，費用分項計算，計算後標準總額內憑出差地有關發票據實報銷，超支部分自理。
2、差旅費報銷標準：
（1）出差申請程式：公司員工出差應事前填寫“出差申請審批單”，明確出差任務、路線時間及隨行人員等相關事宜，再上報部門負責人、分管副總審批。
（2）出差人員如需借款，憑領導簽字批准的《出差審批單》，填寫《借款單》，經總經理簽字批准可在財務部預支和出差預估費用相當的借款。
（3）公司各部門因公外出人員，在出差期間所支出的費用，要本著勤儉節約，杜絕浪費的原則，嚴格按以下規定。
（4）差旅費報銷標準：
1、員工出差乘坐交通工具的等級標準（金額單位：元。下同）：
人員
飛機
火車
輪船
長途汽車
計程車
總經理、副總經理
普通艙
軟臥軟座
二等艙
實報
實報
部門主管
預申請
硬臥硬座
二等艙
可乘
實報（緊急情況實報）
主管以下
硬臥硬座
三等艙
可乘
預申請
2、住宿標準：
人員
特區
直轄市
省會城市
省轄市
縣級市及以下
總經理、副總經理
實報實銷（含副總經理，下同）
副總以下
480
300
240
180
150
3、伙食補助費：
人員
特區
直轄市
省會城市
省轄市
縣級市及以下
總經理、副總經理
實報實銷
副總以下
100
90
80
80
60
4、市內交通費：
人員
特區
直轄市
省會城市
省轄市
縣級市及以下
總經理、副總經理
實報實銷
副總以下
100
100
60
60
50
備註：以上人員總經理為公司負責人、經理為部門負責人、其餘人員是除以上人員之外所有人員。
九、費用報銷、借款申請、付款申請流程
經辦人整理票據——>部門負責人稽核——>財務稽核——>分管總經理——>出納付款
經辦人整理票據——>部門負責人稽核——>財務稽核——>分管總經理——>總部財務總監——>總部批准——>出納付款
根據以上對我國中小企業財務管理現狀及其主要問題的分析，結合當前市場經濟的發展方向。財務管理制度建設應當遵循整體性、彈性、比例、最佳化等原則，在此基礎上有效發揮企業財務管理制度的作用。
1.整體性原則
對於中小企業的財務管理工作，往往從籌集資金到收回貨幣資金要經歷較多的環節。而且以上環節相互作用和聯絡，具有整體性。同時，中小企業具有資金流動較快的特點，因此在財務管理制度建設上，應當從財務管理的內外部的聯絡出發，重視各個組成部分之間的統一協調。比如，財務管理在實行分權管理中，需要協調各個責任部門的利益，促使整體效益的最最佳化。
2.彈性原則
彈性原則強調收治平衡，最好是略有結餘的實現。由於任何決策都存在一定的不確定性，也即存在風險性。對此，財務管理制度建設應當確保合理的彈性。當然，該彈性範圍受到企業環境、決策可靠性等因素的影響，也要求中小企業科學評估面對的財務風險，從而提高財務管理系統的確定性。
3.比例原則
財務管理不僅規劃和控制著絕對量的資金，還必須利用各因素的比例關係，從而找到管理中的問題，並採取相應的對策，促使比例合理化。比如，財務管理中經常碰到的負債比率、流動比率等內容。在財務管理工作中，需要進行比率分析，保持各種比例關係的合理，從而確保企業資金結構的穩定、合理。
4.最佳化原則
一般來說，最優原則包括三個方面：首先就是多方案中的最優選擇，也即在財務管理制度建設中選擇最優的問題解決方案；其次就是確定最優總量，比如理想現金金額，企業籌資總額等總量的確定；最後就是確認最優比例關係，包括利潤分配比例、資本結構比例等。
1.最佳化財務管理環境
對於中小企業財務管理制度建設，必須構建良好的財務管理環境，從而為確保財務管理的質量。為此，首先是掌握企業外部財務管理環境。企業財務人員應當清醒認識到影響財務管理的因素，比如政治、經濟、法律制度、市場狀況等，對蒐集的相關資料全面分析研究。其次，中小企業應當增強企業管理層對財務管理的認識程度，提升財務管理的重視程度。另外，企業應當保證財務管理的獨立性，確保審計工作和財務監督工作得到切實執行，從而為企業管理層提供真實、完整的財務資訊，促使企業決策科學性、合理性。
2.提高財務人員的素質
財務人員是企業財務管理工作的主體，也是財務管理制度的執行者。只要充分提高財務人員的業務素質，增強財務人員責任意識，企業財務管理工作的質量才能不斷提高。對此，企業需要增強財務人員的培訓教育力度，尤其是重視在崗培訓，促使財務人員瞭解企業自身的特點，並掌握企業財務工作的重點和難點，進而根據各自的崗位需求，開展做很對性的培訓工作。同時，中小企業還需要加大高素質人才的引進力度，嚴把財務人員的用人關。另外，透過科學的激勵約束體制的建設，增強財務人員工作的積極性和主動性，尤其是培養財務人員職業道德意識，透過高素質的財務人員來完善財務管理制度上的不足，進而提升財務管理工作的質量。
3.完善財務管理體制，明確財務管理職責與許可權
結合某國有中小企業的實際情況，該公司財務管理基本任務包括加強企業財務管理，建立健全財務監督機制，規範企業財務行為，提高財務執行效率，明確母子公司財務管理職責，有效利用資源，以實現企業效益最大化和提升企業管理水平為目的，努力提高經濟效益。其次，在財務管理體制建設上，公司財務管理體制實行統一管理，分級負責制。各級單位須按照國家有關財經法規，獨立從事經營活動，獨立納稅，規範會計核算，加強財務管理，獨立承擔民事及經濟責任，自主經營，自負盈虧，保證出資人、投資者、債權人權益不受侵犯，確保國有資產的保值增值。另外，財務部分的職責包括以下幾個方面：一是會計核算的職責。遵循會計核算原則，真實、準確、完整、及時地對企業日常經營收支狀況進行會計核算，編制資金、成本、費用、利潤預算，編報月、年度財務報告，反映企業財務狀況和經營成果。二是財務監督的職責。規範企業的日常財務收支行為，對本企業的日常財務收支活動進行監督，杜絕和糾正企業經營中違規和違紀財務事項。如發現企業經營中違規違紀甚至違法行為的，應立即向單位負責人報告。三是參與經營管理的職責。參與企業的經營管理和重大經營決策。按照有關規定並結合本企業的實際情況，制定和完善內部控制制度和財務管理制度，有效降低和控制成本費用增長。四是財務資訊管理的職責。利用會計資訊，分析、預測、控制、評價和考核公司財務狀況和經營成果，揭示管理中存在的問題，及時提出增收節支的措施和建議。
三、結語
綜上所述，針對我國中小企業財務管理的現狀，分析了中小企業財務管理制度建設應當遵循的原則，在此基礎上探討了加強我國中小企業財務管理制度建設的措施。總而言之，中小企業必須結合市場經濟的發展方向，不斷健全財務管理制度，促進企業的健康發展。
小企業管理制度4
第一章 入職指引
第一節 入職與試用
一、用人原則：重選拔、重潛質、重品德。
二、招聘條件：合格的應聘者應具備應聘崗位所要求的年齡、學歷、專業、執業資格等條件，同時具備敬業精神、協作精神、學習精神和創新精神。
三、入職
第二節 考勤管理
一、工作時間：公司每週工作六天，員工每日正常工作時間為8小時。其中：
週一至週六：上午：9：30－下午17：30為工作時間（沒事的情況下可以提前半小時下班）
二、考勤
1 、所有專職員工必須嚴格遵守公司考勤制度，上下班親自簽到，不得代替他人代簽。
2、遲到、早退、曠工
遲到或早退30分鐘以內者，每次做每次俯臥撐30個，並表演一個節目。30分鐘以上1小時以內者，每次俯臥撐50個，並表演一個節目。超過1小時以上者每次俯臥撐80個，並表演一個節目否則按曠工處理扣發50元資金。每月遲到超過10次以上的，處罰相應的條款及罰款外，還扣發當月資金100元。
3 、請假
（1）病假
a 、員工病假須於上班開始的前30分鐘內，即8：30－9：00致電部門負責人。
b 、員工因患傳染病或其他重大疾病請假，病癒返工時需持區、縣級以上醫院出具的康復證明，經人事部門核定後，由公司給予工作安排。
(2)事假：緊急突發事故可由自己或委託他人告知部門負責人批准，其餘請假均應填寫《請假單》，經權責領導核准，報人事部門備案，方可離開工作崗位，否則按曠工論處。事假期間不計發工資。
第三節 人事異動
一、辭職管理
1、公司員工因故辭職時，本人應提前三十天向直接上級提交《辭職申請表》，經批准後轉送人事部門稽核，高階員工、部門經理以上管理人員辭職必須經總經理批准。
2、收到員工辭職申請報告後，人事部門負責瞭解員工辭職的真實原因，並將資訊反饋給相關部門，以保證及時進行有針對性的工作改進。
3、員工填寫《離職手續辦理清單》，辦理工作移交和財產清還手續。
4、人事部門統計辭職員工考勤，計算應領取的薪金，辦理社會保險變動。
5、員工到財務部辦理相關手續，領取薪金。
6、人事部門將《離職手續清單》等相關資料存檔備查，並進行員工資訊資料置換。
二、辭退管理
1、見本手冊第一章第二節六. 1及六2 .
2、部門辭退員工時，由直接上級向人事部門提交《辭職申請表》，經審查後報總經理批准。
3、人事部門提前一個月通知員工本人，並向員工下發《離職通知書》。
4、員工應在離開公司前辦理好工作的交接手續和財產的清還手續；員工在約定日期到財務部辦理相關手續，領取薪金和離職補償金。
5、員工無理取鬧，糾纏領導，影響本公司正常生產、工作秩序的，本公司將提請公安部門按照《治安管理處罰條例》的有關規定處理。
6、人事部門在辭退員工後，應及時將相關資料存檔備查，並進行員工資料資訊置換。
第二章 行為規範
第一節 職業準則
一、基本原則
1、公司倡導正大光明、誠實敬業的職業道德，要求全體員工自覺遵守國家政策法規和公司規章制度。
2、員工的一切職務行為，必須以公司利益為重，對社會負責。不做有損公司形象或名譽的事。
3、公司提倡簡單友好、坦誠平等的人際關係，員工之間應互相尊重，相互協作。
二、員工未經公司法人代表授權或批准，不能從事下列活動：
1、以公司名義考察、談判、簽約
2、以公司名義提供擔保或證明
3、以公司名義對新聞媒體發表意見、資訊
4、代表公司出席公眾活動
三、公司禁止下列情形兼職
1、利用公司的工作時間或資源從事兼職工作
2、兼職於公司的業務關聯單位或商業競爭對手
3、所兼職工作對本單位構成商業競爭
4、因兼職影響本職工作或有損公司形象
四、公司禁止下列情形的個人投資
1、參與業務關聯單位或商業競爭對手經營管理的
2、投資於公司的客戶或商業競爭對手的
3、以職務之便向投資物件提供利益的
4、以直系親屬名義從事上述三項投資行為的
五、員工在對外業務聯絡中，若發生回扣或佣金的，須一律上繳公司財務部，否則視為貪汙。
六、保密義務：
1 、員工有義務保守公司的經營機密，務必妥善保管所持有的涉密檔案。
2、員工未經授權或批准，不準對外提供公司密級檔案、技術配方、工藝以及其他未經公開的經營情況、業務資料等。
第三章 薪酬福利制度
第一節 薪酬
一、薪酬
1、原則:以貢獻、能力、態度和責任為分配依據,遵循按勞分配、效率優先、兼顧公平及可持續發展的原則。
2、適用物件：本公司所有正式員工。
3、薪酬組成：基本工資+提成工資+獎金=本月工資。
4、公司員工一年以上，年終需發年終獎
5、公司按實際工作天數支付薪酬，付薪日期為每月10-15日,支付上月薪酬。若遇節假日，順延至最近工作日發放。
第二節 福利
1 、假期
（1）休息日：公司全體員工在法定工時以外，享有休息日。
（2）法定假日：全體員工每年均享有以下10天帶薪（視為上班）假日：
a.元旦（公曆1月1日）
b.春節（農曆新年初一、初二、初三）
c.勞動節（公曆5月1日、 2日、 3日）
d.國慶節（公曆10月1日、 2日、 3日）
e.婦女節（3月8日，女員工放假半天）
（3）婚假：凡在公司連續工作滿12個月（自轉正之日起）的正式員工結婚時，可憑結婚證書申請14天（含休息日）的有薪假期。
（4）產假：凡在公司連續工作滿12個月（自轉正之日起）的正式女員工，持醫院證明書可申請有薪產假90天（含休息日和法定節假日），晚育的順產120天，難產135天。男26週歲、女24週歲以上初育為晚育。
（5）男員工護理假7天，晚育者為15天（限在女方產假期間，含休息日和法定節假日）。
（6）慰唁假：公司員工直系親屬（指配偶、子女、父母及配偶的父母）不幸去世的，可申請3天有薪慰唁假。直系親屬在外地的，帶薪路途假另計，路費自理。
（7）工傷假：因工受傷休假視為上班，具體情況按國家社會保險法規辦理。
（8）有薪病假病假三天以上需憑縣、區級以上醫院出具的病情證明請假。其中十天以內病假按基本工資80％計發病假工資，累計十天以上者按基本工資50％計發病假工資，醫療期限的確定按國家相關規定執行。
（9）休假規定：員工提前15日向直接主管及人事部門申報擬休假的種類和時間，協商安排休假具體事宜。
2 、保險：公司為正式員工辦理養老、工傷、生育、和醫療保險等社會保險。
第五章 員工權益
一、勞動安全
1、公司為員工提供安全的工作環境及必要的勞動保護。
2、在災害條件下堅守崗位的員工，當人身安全面臨危險時，應撤離至安全地帶。
3、保管公司財產的員工,接到預警訊號後，在確保生命安全的前提下,應立即採取有效措施保護公司財產安全.
4、在外出差時，應注意好安全措施。
二、權利保障：
1、員工享有法律規定和公司制度賦予的諮詢權、建議權、申訴權與保留意見權，公司對這些權利予以尊重和保障。
2、對下列情況，員工有權提出申（投）訴以得到公正待遇：
（1）認為個人利益受到不應有的侵犯；
（2）對處理決定不服；
（3）對公司的經營管理措施有不同意見；
（4）發現有違反公司各項規定的行為；
3、申（投）訴方式：
（1）逐級申訴或向公司人事部門、總經理提出申（投）訴；
（2）可書面或面談兩種方式申（投）訴；
（3）《申（投）訴書》必須具名，否則可能難以得到解決。
（4）受理申（投）訴者應在五個工作日內給予回饋。
（5）對處理結果及反饋意見不滿意的可繼續向上一級申訴。
小企業管理制度5
一、 庫存現金管理
1、公司財務部庫存現金控制在核定限額內，不得超限額存放現金。
2、嚴格執行現金盤點制度，做到日清日結，保證現金的安全。現金遇有短款，應及時查明原因，報告單位領導，並要追究責任者的責任。
3、不準用“白條”入帳。
4、不準私人挪用、佔用和借用公款現金。
5、到公司以外金融機構提取或送存現金（限額1萬元以上）時，需由兩名人員乘坐公司汽車前往。
6、現金出納員必須嚴格和妥善保管金庫密碼和鑰匙。
7、現金出納員要妥善保管金庫記憶體放的現金和有價證券；私人財物不得存放入內。
8、現金出納員必須隨時接受開戶銀行和本單位領導的檢查監督。
9、出納員必須嚴格遵守執行上述各條規定、
二、銀行存款管理
1、公司必須遵守中國人民銀行的規定，辦理銀行基本帳戶和輔助帳戶的開戶和公司各種銀行結算業務。
2、公司必須認真貫徹執行《中國人民銀行法》、《中華人民共和國票據法》等相關的結算管理制度。
3、 作廢的銀行支票由出納員加蓋作廢戳記，妥善儲存。
4、銀行結算方式根據公司實際情況採取如下幾種方式：支票（現金支票、轉帳支票）、銀行匯票、電匯、信匯、銀行承兌匯票、委託收款（僅限於水費、電費、電話費結算），除上述結算方式外，其他不予使用。
5 從銀行取回的各種結算憑證，要及時入帳。
6 公司應按每個銀行開戶帳號建立一本銀行存款明細帳，出納員應及時將公司銀行存款明細帳與銀行對帳單逐筆進行核對。於每季度末做出銀行核對餘額調節明細表。
7 銀行出納員對銀行調節明細表所記載的帳項必須及時查明原因，對出現的差錯通知責任人進行更正，對未達帳項要及時予以清理。造成的帳帳不一致， 應儘快解決。
8 空白銀行支票與預留印鑑必須實行分管。由出納員逐筆登記，記錄所簽發支票的用途、使用單位、金額、支票號碼等。
三、往來帳款的管理
1 應收帳款的管理：公司各銷售部門根據形成收入的確定標準及時開據發貨票後，由財務部作好帳務處理，編制會計記賬憑證，登記有關收入和與客戶應收賬款往來的會計賬簿，同時要定期與銷售部門進行核對，保證雙方賬賬核對一致。
2、 其他應收款的管理：公司各部門形成的出差借款、採購借款、各部門備用金應於業務發生後及時報銷，每年12月中旬進行清理。各部門備用金於每年12月份中旬清理，進行還舊借新。
3、 應付帳款的管理：公司各部門因採購形成的應付票據應及時進行帳務處理，登記相應的帳簿，定期與相關部門對帳，保證雙方賬賬核對一致。
四、 內部牽制：
1、 公司實行銀行支票與銀行預留印鑑分管制度
2、 非出納人員不能辦理現金、銀行收付業務。
3、 庫存現金和有價證券每季抽查一次。
4、現金出納員不得擔當制證工作，只能由財務部指定的制單人制單。
五、本制度自下發之日起執行。
第一條 為加強公司的財務工作，發揮財務在公司經營管理和提高經濟效益中的作用，特制定本規定。
第二條 公司財務部門的職能是：
（一）認真貫徹執行國家有關的財務管理制度。
（二）建立健全財務管理的各種規章制度，編制財務計劃，加強經營核算管理，反映、分析財務計劃的執行情況，檢查監督財務紀律。
（三）積極為經營管理服務，促進公司取得較好的經濟效益。
（四）厲行節約，合理使用資金。
（五）合理分配公司收入，及時完成需要上交的稅收及管理費用。
（六）對有關機構及財政、稅務、銀行部門瞭解，檢查財務工作，主動提供有關資料，如實反映情況。
（七）完成公司交給的其他工作。 第三條 公司財務部由總會計師、會計、出納和審計工作人員組成。在沒有專職總會計師之前，總會計師職責由會計兼任承擔。 第四條 公司各部門和職員辦理財會事務，必須遵守本規定。 財務工作崗位職責 第五條 總會計師負責組織本公司的下列工作：
（一）編制和執行預算、財務收支計劃、信貸計劃，擬訂資金籌措和使用方案，開闢財源，有效地使用資金；
（二）進行成本費用預測、計劃、控制、核算、分析和考核，督促本公司有關部門降低消耗、節約費用、提高經濟效益；
（三）建立健全經濟核算制度，利用財務會計資料進行經濟活動分析：
（四）承辦公司領導交辦的其他工作。
第六條 會計的主要工作職責是：
（一）按照國家會計制度的規定、記帳、覆帳、報帳做到手續完備，數字準確，帳目清楚，按期報帳。
（二）按照經濟核算原則，定期檢查，分析公司財務、成本和利潤的執行情況，挖掘增收節支潛力，考核資金使用效果，及時向總經理提出合理化建議，當好公司參謀。
（三）妥善保管會計憑證、會計帳簿、會計報表和其他會計資料。
（四）完成總經理或主管副總經理交付的其他工作。
第七條 出納的主要工作職責是：
（一）認真執行現金管理制度。
（二）嚴格執行庫存現金限額，超過部分必須及時送存銀行，不坐支現金，不認白條抵壓現金。
（三）建立健全現金出納各種帳目，嚴格稽核現金收付憑證。
（四）嚴格支票管理制度，編制支票使用手續，使用支票須經總經理簽字後，方可生效。
（五）積極配合銀行做好對帳、報帳工作。
小企業管理制度6
第一章總則
第一條預算管理的目的
為推動預算管理的順利實施，提升公司管理水平，強化內部控制，防範經營風險，實現公司經營目標，根據公司的實際情況及管理要求，特制定本管理制度。
第二條預算管理的任務
預算管理貫穿於公司經營管理活動的各個環節，是提高公司整體績效和管理水平的重要途徑，其主要任務是：
1、推進戰略目標管理，實現長期規劃和短期計劃相結合。透過編制預算，細化公司戰略規劃和年度經營計劃，對公司整體經營活動進行一系列量化的計劃安排，有利於戰略規劃與年度經營計劃的監控執行。
2、為績效管理提供製度依據。透過預算管理與績效管理相結合，為公司的全體員工設立行為標準，明確工作努力的方向，促使其行為符合公司戰略目標及年度經營目標的要求。
3、強化事中控制與成本監控。透過尋找經營活動實際結果與預算的差距，可以迅速地發現問題並及時採取相應的解決措施。透過強化內部控制，降低了公司日常的經營風險，加強對費用支出的控制，有效降低公司的營運成本。
4、加強公司內部資訊溝通,使各部門的目標和活動協調一致。透過全員參與、全方位和全過程預算管理體系的設計，實現對公司整體經營活動的事前規劃、事中控制和事後分析反饋，增強公司對經營活動的控制能力。
5、促進資源最佳化配置。透過編制預算，使公司管理層必須認真考慮完成經營目標所需的方法與途徑，並對市場可能出現的變化做好準備，促進公司各類資源的有效配置，提高資源利用效率。
第三條預算管理的範圍
一切生產經營活動，全部納入預算管理，做到全員參與、覆蓋，並進行事前、事中、事後相結合的全程監控。
第四條預算管理體系的模式
根據公司的實際經營條件和管理特點，公司預算的重點是目標利潤，採取以成本控制為核心的預算管理模式，以銷定產、以產促銷，提升企業內部管理水平，提高企業核心競爭力，推動企業各專案標的完成，以保證最大限度地實現公司經營目標利潤。
第二章預算管理體制與組織體系
第五條預算管理體制
公司實行統一規劃、逐級管理的預算管理體制，確定以下管理原則：
1、統一規劃原則。預算目標由公司統一規劃，並與公司經營目標相一致，各級預算必須服從於公司的戰略目標和經營目標。
2、分級管理原則。預算目標按逐級分解的原則實行分級管理，經下達的預算指標由公司各級部門負責落實，各單位對各自歸口的業務做預算，並對預算執行負責，公司統一對各單位預算執行情況分析考核。
3、適度性原則。遵循實事求是的原則，防止低估或高估預算目標，增產節約和增收節支並重，保證預算在執行過程中切實可行。
4、上下結合原則。自上而下分解目標，自下而上編制預算。
5、不調整原則。預算一旦確定，沒有審批，不予調整，以保預算的嚴肅性與合法性。
第六條預算管理的組織機構
預算管理的組織機構包括：董事會、公司領導班子、預算管理小組及預算責任網路。
第七條董事會
董事會是預算管理的最高決策機構，董事會依據公司的發展戰略，結合股東的期望收益、經營環境、經營計劃等因素審議、負責組織實施經董事會批准透過的預算方案及其調整方案，並透過授權公司領導班子組織制定，下達正式年度預算方案及其調整方案。
第八條公司領導班子
1、審議預算管理小組提交的公司預算草案、各部門年度草案和調整草案，審批後上報董事會審批;
2、審議預算管理小組提交的公司季度滾動預算草案和各部門季度滾動預算草案;
3、審查預算執行分析報告,提出改善措施;
4、裁定公司預算編制、執行過程中各部門發生的重大沖突;
5、審議與預算執行情況掛鉤的考核及獎懲辦法。
第九條預算管理小組
預算管理小組是預算管理的執行機構，行使以下職權：
1、具體負責擬定和修改公司預算管理辦法及相關制度、年度預算基本假設、預算目標(包括總目標和目標分解體系)、預算編制方針、預算編制程式，預算編制手冊(編制說明、編制表格)、預算執行監控方法等，報公司領導班子審議;
2、根據年度經營計劃，將公司領導班子提出的預算總目標進行分解、下達;
3、組織各部門編制預算或調整預算，對部門編制的預算草案或預算調整進行初步審查、協調和平衡、彙總後編制公司預算草案或預算調整方案，上報公司領導班子審議;
4、向公司各部門下達經批准的預算方案，監督各部門預算執行情況，定期進行預算執行情況的分析評價和反饋;
5、組織預算管理的培訓工作，向預算編制、執行單位提供技術支援，提出改進預算管理工作的意見;
6、遇有特殊情況時，向公司領導班子提出預算修正建議，或接受並初步審查各部門提出的預算調整申請;
7、監督預算執行情況，並組織對預算執行結果進行分析評價和反饋，在規定的權責範圍內處理相關問題，向公司領導班子提交本預算年度預算管理工作的分析報告。
第十條預算責任網路
預算管理涉及面廣、業務交叉點多，各有關部門必須做到分工協作、職責明確、充分溝通、密切配合，為確保預算管理工作的順利進行，成立預算責任網路。
預算責任網路以公司的組織機構為基礎，根據所承擔的預算責任劃分，包括公司各部門、二級公司。
預算責任網路負責提供編制預算的各項基礎資料包括：本部門的預算初稿和初稿依據;監督本部門預算的執行情況並及時進行反饋;根據內外部環境的變化提出預算調整申請，協調本部門內部資源及部門之間的預算關係;各部門第一負責人對本部門預算承擔第一責任。
第十一條預算責任網路責任中心的劃分
預算責任網路是各級預算執行主體，根據其在組織內部具有的一定許可權和承擔的相應經濟責任劃分為不同的責任中心，以承擔不同的預算目標責任。
責任中心可分為以下幾類：利潤中心(內部利潤中心)、費用中心。
1、利潤中心(內部利潤中心)為負有利潤責任的營銷管理部與二級公司，其決策能夠決定本責任中心的利潤(內部利潤)、收入、成本費用等主要因素，控制目標是特定預算年度的利潤(內部利潤)及其相關指標。
2、費用中心
費用中心為有期間費用責任的部門，控制目標是特定預算年度的各明細費用指標。
第三章預算期與預算編制期
第十二條預算期
預算期指預算編制覆蓋的經營期間和預算的實際執行期。公司預算期為每年的1月1日-12月31日。
第十三條預算編制期
預算編制期指預算實際編制的'時間。
公司實行保持以一年為一期，每三個月滾動一次的預算編制方法，因此公司的預算編制分為年度預算編制與季度預算編制。
公司年度編制期為每年10月-12月，這一期間為編制下一預算年度的預算編制期。
公司季度預算編制期為每季度末月的15日(暫定)開始著手編制下一季度滾動預算。
第四章預算的編制
第十四條預算編制的主要內容
1、預算表編制的相互關係上分三個層面：預測表、計劃表及預算表。
(1)預測表是對外界市場情況和內部資源所做的預測，包括市場需求、銷售價格、採購價格、生產能力的預測。預測結果只與內外部情況相關，不受公司戰略目標和公司年度經營目標影響，是制定計劃和預算的依據。
(2)計劃表是在預測表的基礎上，根據公司戰略目標和年度經營目標制定，包括公司主要生產經營活動的各項計劃，如銷售計劃、生產計劃、物資需求計劃、採購計劃等。以上所指計劃只是公司和各部門及生產單位所有計劃的一部分，作為制定預算表的依據。
(3)預算表是在對市場情況及內部資源狀況充分分析研究的基礎上，對涉及預算的計劃進行進一步的細化和價值量化，形成一個完整的具備一定風險防範措施的資源最佳化配置方案。
2、按預算涉及的業務活動領域分類，包括業務預算與財務預算兩大類。
(1)業務預算又分為銷售預算和生產預算，用於計劃公司的基本經濟業務。包括銷售收入、銷售費用、貨款回收、各項採購預算、生產計劃、各種生產物資、能源需求計劃及預算、製造費用預算、產品成本預算、生產成本預算、庫存物資結存預算、運輸計劃及預算、零修計劃、工資及工資附加費分攤預算、運輸費預算、差旅費預算等。
(2)財務預算是關於資金籌措和使用的預算，包括現金預算、長期資本支出預算、長短期借款預算、預算會計報表等。
第十五條預算的編制方法體系
在編制預算過程中，應區別不同的預算專案，結合使用固定預算、滾動預算、零基預算等多種預算編制方法。
1、採用滾動預算編制方式的專案
(1)銷售預算，包括銷售收入、銷售費用、貨款回收等預算，採用按季進行滾動的方式;
(2)各項採購預算，包括採購計劃表、各種原主材料、輔助材料、備品備件、燃料、採購現金支出預算等，但不包括固定資產採購預算;
(3)生產預算，包括生產計劃、各種生產物資需求計劃及預算、製造費用預算、產品成本預算、生產成本預算等;
(4)庫存物資結存預算、運輸計劃及預算、零修計劃等;
(5)工資及工資附加費分攤預算、運輸費預算、差旅費預算、投資變動預算等;
(6)所有會計科目預算及財務報表預算，但財務報表預算填列各月度詳細資料，只需要季度總數即可。
2、按年度編制固定預算的專案
(1)固定資產預算，包括固定資產大中修、固定資產需求預算、固定資產採購預算、折舊分攤預算、技術更新改造預算等;
(2)管理費用中各部門費用預算、諮詢費用預算、保險費預算;
(3)銷售費用中產品廣告宣傳費預算、市場調研費用預算。
3、以上專案在分別採用滾動與固定預算編制方式時，可根據專案性質同時結合使用零基預算方式確定預算指標，如各項費用預算、技改更新改造預算等。
第十六條滾動預算編制的具體操作
公司採用滾動預算的編制方法，預算期一直保持12個月，每季度連續進行預算編制，即每過去一個季度，便補充一季度的預算編制，永續向前滾動，最近一個季度的預算資料細化到每月，後三個季度的預算編制資料以季度總數為準，實現“以月保季，以季保年”的目標。具體編制如下：
1、本年末(10月-12月)編制下一預算年度全年預算，同時將下一預算年度第一季度總數細化分解至1月-3月的月度預算，二、三、四季度預算編制以季度為單位。
2、預算年度第一季度預算執行結束前(3月15日前)，根據當季預算執行情況的差異分析、上期編制的第二季度預算總額，以及對第二季度的預測編制二季度4—6月月度預算，並調整三、四季度預算總數。在調整三、四季度預算總額時應保證年初預算確定的當年年度預算總目標的完成，同時增加下一預算年度第一季度預算總數的編制。
3、第二季度結束前(6月15日前)，根據一、二季度預算執行情況，以及對本年度內剩餘預算期情況的預測，確定是否需要調整當年的年度預算，同時根據年度預算調整情況編制第三季度7-9月月度預算和第四季度預算總額，調整下一預算年度的第一季度預算，增加該預算年度的第二季度預算。
4、第三季度結束前(9月15日前)，編制第四季度10-12月月度預算，同時將下一預算年度第一、二季度預算總額，增加該預算年度的第三季度預算。
5、第四季度開始後(10月15日)，開始編制下一預算年度預算，同時將下一預算年度第一季度預算細化分解至1-3月的月度預算，二、三、四季度預算編制以季度為單位，以此類推。
第十七條年度預算的編制程式
1、預算編制準備
在編制下一預算年度的年度預算之前，預算管理小組組織各部門做好各項準備工作，包括資訊收集、本預算年度經營計劃及預算的執行情況資料的整理，測算並調整制定預算的有關指標資料，分析研究下一預算年度的發展趨勢，預測下一預算年度預算的總體情況，擬定預算假設。
2、年度預算編制流程
(1)每年10月1日前，公司領導班子根據經董事會批准的公司年度經營目標，確定下一預算年度的預算目標。
(2)根據下一預算年度預算目標和公司初步分解的經營計劃目標，預算管理小組負責將預算目標具體分解到各部門和單位。
(3)公司預算管理小組制定詳細的預算指導檔案，在10月15日之前下發到各部門。
(4)預算指導檔案具體包括：公司預算目標下達檔案;預算假設、表格、編制說明和編制進度要求。
(5)公司各部門和各二級公司分析以前年度預算執行情況，根據對下一預算年度經營環境的變化、年度經營目標、預算目標、預算指導檔案的要求及部門計劃，編制下一預算年度的預算草案，交本部門主管領導初審，由主管領導提出意見並進行修改。
(6)11月20日之前，公司各部門將稽核後的預算草案上報公司預算管理小組，預算管理小組初步審查各部門和各單位上報的預算草案是否符合編制要求，並提出修改。
(7)公司預算小組負責彙總平衡各部門的預算草案，編制公司總體預算，包括現金預算表、預計資產負債表、預計利潤表、預計現金流量表及其他有關資料，提交公司領導班子審議。
(8)11月30日前，由公司領導班子組織召開預算編制質詢會，審議各部門及公司整體預算草案。
(9)12月5日前，由預算管理小組組織各部門，根據年度預算質詢會的審議，修改各部門及公司整體預算草案，並報公司領導班子稽核。
(10)12月15日前，由公司領導班子將透過稽核的預算草案報董事會審批，批准後的預算方案，由預算小組確定成文後正式下達給各部門執行。
第十八條季度滾動預算編制流程
1、每季度末15日前，公司領導班子圍繞公司年度目標的實現，根據本預算年度前幾季的實際執行情況，分析未來趨勢，經營環境若無重大變化，按年度預算確定的目標，確定下期預算目標，由預算小組進行指標分解，並組織各部門開始編制下季度滾動預算。
2、若經營環境發生重大變化，按預算的調整原則和流程調整本預算年度公司目標，並按照調整後的目標，組織各部門開始編制季度滾動預算。
3、公司各部門在分析以前季度、預計未來各項業務情況的基礎上，編制預算年度剩餘各季預算，將最後一季預算細化到3個月份，並同時增加一季預算，使預算期始終保持四個季度，制定出季度滾動預算草案，交主管領導初審，由主管領導提出意見並進行修改。
4、每季度末月23日之前，公司各部門將稽核後的預算草案上報預算管理小組。預算管理小組審查公司各部門上報的季度滾動預算草案是否符合公司總體的方針、目標，討論透過各部門預算草案或返回重編。
5、公司預算管理小組負責對討論透過的各部門季度滾動預算草案彙總平衡，編制公司季度滾動預算草案，提交公司領導班子審議。
6、每季度末月25日前，由公司領導班子組織召開季度滾動預算質詢會，審議各部門及公司整體季度滾動預算草案。
7、每季度末月28日，由預算管理小組組織各部門，根據季度滾動預算質詢會的會議精神，組織各部門修改季度滾動預算草案，報公司領導班子審批。
8、每季度末月30日前，預算管理小組將經公司領導班子審批後的季度滾動預算下發執行。
第十九條預算預備費
預算編制時，公司預留一定的預備費作為預算外支出的備留，預備費總額為公司年度預算總成本的一定比例。
預算預備費總額的確定根據預算編制和執行經驗、對預算年度基本假設的依賴和爭議程度、預算年度重大經營政策環境的變化，以及其它不確定因素的分析等，由預算管理小組建議提留比例，經公司領導班子審批透過。該比例一般為10%左右，首次可以擴大到15%以內。
在公司預算執行有一定積累、預算資料較準確的前提下，當預測預算年度經營環境比較穩定時，預算預備費可限定為3%-5%;當預測到預算年度經營環境變化比例比較大時，預算預備費可限定為5%-10%;當預測到預算年度經營環境將發生劇烈變化時，預算預備費可設定為10%-15%。
第五章預算的執行、控制與分析
第二十條預算方案的指令性要求
公司年度預算方案和季度滾動預算方案一經批准下達，即具有指令性，各責任中心必須按照預算方案的要求，認真組織實施，以確保預算目標的實現。
第二十一條預算的執行部門
1、各部門，各分、子公司是預算的執行機構。
2、預算執行的責任人。
(1)各部門、分公司的第一負責人是責任中心預算執行的直接責任人;
(2)主管具體業務和部門的公司副總經理對於其負責的部門的預算執行負有領導責任。
第二十二條預算執行控制的原則
預算執行控制方法原則上依金額進行管理，同時運用預算專案管理、數量管理的方法。
1、金額管理：從預算的金額方面進行管理;
2、預算專案管理：按預算專案進行管理，不同預算專案之間不得相互充抵;
3、數量管理：對一些預算專案(如原材料消耗)，除進行金額管理外，從預算的數量方面進行管理。
第二十三條預算執行控制體系
1、部門第一負責人：根據本責任中心的預算目標，負責本責任中心具體業務活動的領導和監督，按照預算目標控制資金及成本的支出，完成指定的工作目標;
2、公司財務部：依據預算目標對責任中心的各種經濟行為，實施事中稽核，確保預算執行部門在預算目標框架下運營;
3、公司領導班子：在董事會授權的額度範圍內對各責任中心的預算外行為進行審批控制。
第二十四條預算控制
1、下達的預算指標是與業績考核掛鉤的硬性指標，一般情況不得突破。預算指標是制定《業績考核方案》的重要依據，根據預算執行情況對責任人進行考核、獎懲。
2、費用預算剩餘可以跨月轉入使用，但不能跨年度使用。
3、成本、費用預算如遇特殊情況確需突破時，必須由相關部門提出申請，說明原因，經審批納入預算外支出。
4、預算內資金控制：
(1)預算內支出，部門經理稽核，報分管領導審批，經財務部稽核，財務部經理審批後，報分管財務領導審批。
(2)財務部建立預算資金撥付臺賬制度，各預算責任中心建立預算執行臺賬，每季度末與財務部核對。
5、預算外資金控制：
(1)預算外支出中的資金支付，首先在預算預備費中列支，超出預備費的部分，應報總經理申請審批。
(2)預算外資金申請，10萬元以下的，先由部門經理稽核，分管領導加具意見，經財務部稽核後，報分管財務領導及常務副總經理審批;超過10萬的報總經理審批。
(3)預算管理小組應對各部門預算外資金的實際使用情況另行建賬管理。預算外資金的實際使用應在其影響的當期及後期的預算表中做出清晰的標誌，預算外資金使用的考核按照申請中明確的使用目標單獨進行。
第二十五條預算執行資訊反饋
1、預算執行過程中，各部門要及時檢查、追蹤預算的執行情況，以預算執行分析報表、分析報告和專題報告等形式，系統地報告每個部門及整個公司預算執行的進度和結果，於每月3日前報送預算管理小組及各主管領導。預算小組根據自己的記錄與各部門的預算執行報表、分析報告進行核對，糾正偏差，分析差異產生的原因，形成總預算執行分析報告，在月度業績考核會上對當月預算執行情況進行溝通，並及時解決執行過程中出現的問題。
2、預算執行分析報表是針對各項經營活動預算執行結果而設計的分析表格。
3、預算執行分析報告是定期編制的報告，用來系統地報告每個部門及整個公司的預算執行的進度和結果。專題報告是對重大預算差異的調研報告，不定期編制。
4、公司領導、財務部及各級管理人員應定期審閱預算執行情況的反饋報告，以瞭解和掌握預算執行的程序，並及時組織相關責任部門解決預算執行過程中存在的問題。
第二十六條預算差異分析
1、預算執行過程中，預算管理小組及各項預算執行部門都要對差異進行分析，發現問題，找出原因，並提出改進措施，加強對整個經營活動的控制。
2、負責分析差異的責任部門
(1)公司領導班子
①討論透過預算小組提交的重大差異分析報告;
②對預算管理小組確定的預算執行差異原因及責任部門進行審議，並提出處理意見。
(2)公司預算管理小組
①分析預算執行情況，彙總各部門提供的差異分析報告，並加以綜合分析，出具公司總的預算差異分析報告，並上報公司領導班子;
②確認導致差異的原因;
③確認應對差異負責的責任部門，提出處理意見，並上報公司領導班子;
④向有關責任部門提供差異用的資料，協調差異分析工作。
(3)各部門、二級公司
①記錄本部門預算執行情況，找出問題，分析本部門差異產生的原因，提出改進建議;
②出具預算差異分析報告，上報公司預算管理小組;
③落實由本部門負責的改進措施。
3、預算差異資料記錄
各部門要建立預算記錄臺賬(也可根據公司的資訊化水平進行計算機管理)，按預算專案詳細記錄預算額、實際發生額、差異額、累計預算額、累計實際發生額、累計差異額。
4、預算差異分析程式
⑴預算執行過程中，各部門要及時檢查、追蹤預算的執行情況，形成預算分析報告，經本部門領導審批後於每月3日前將上月預算分析報告交預算管理小組及各主管領導。
⑵預算管理小組根據自己的記錄與各部門的預算分析報告進行核對，糾正偏差，分析差異產生的原因，落實責任部門，提出對不利差異的改進以及對有利差異的鞏固、推廣措施和建議，最後由預算管理小組於每月5日前，形成每月總的預算分析報告，出具初步預算考核意見。
⑶每月6日前召開月度業績考核會，對前一月各部門的預算目標完成情況進行分析、評價、考核，形成正式的預算分析報告及預算考核意見，為公司領導班子對預算的執行進行動態控制提供依據。
⑷每月8日前，預算管理小組根據審批後的公司預算分析報告，組織相關責任部門落實各項不利差異的改進措施，以及有利差異的鞏固、推廣的措施，將每月預算考核意見交考核小組、綜合部，根據公司考核管理規定，對相關責任部門、責任人進行考核。
5、預算差異分析報告的內容
⑴本期預算額、本期實際發生額、本期差異額、累計預算額、累計實際發生額、累計差異額;
⑵對差異額進行的分析;
⑶產生不利差異的原因、責任歸屬、改進措施，以及形成有利差異的原因和今後進行鞏固、推廣的建議。
第二十七條預算的衝突與裁決
1、在執行預算中各部門發生利益衝突，且自行協調無效時，應將有關事項報公司預算管理小組協調，預算管理小組協調無效時，上報公司領導班子裁決;
2、公司領導班子做出裁決後，透過預算管理小組下達給相關部門;
3、裁決一經形成，各部門須無條件執行。
第六章預算考核評價
第二十八條預算評價的目的
1、考核各部門的預算執行情況並與相應的激勵約束機制掛鉤，實施事後控制，增強預算管理過程的完整性和權威性。
2、分析各部門的預算執行結果以及預算管理系統的控制能力，為改進下一期預算的編制、執行和監控工作提供有益的建議。
3、評價公司整體預算完成情況，分析公司財務狀況和經營狀況，及時發現和解決經營中的潛在問題，確定改進措施，明確下階段的工作重點，確保預算的完成，或者必要時修正預算，以適應外部環境的變化。
預算評價的原則如下：
1、目標原則：以預算目標為基準，按預算完成情況評價預算執行者的業績。
2、激勵原則：預算目標是對預算執行者業績評價的主要依據，考核必須與激勵制度相配合。
3、時效原則：預算考核是動態考核，每期預算執行完畢應立即進行。
4、例外原則：對一些阻礙預算執行的重大因素，如產業環境的變化、市場的變化、重大意外災害等，考核時應作為特殊情況處理。
5、分級考核原則：在責任清晰的基礎上，依據業績考核制度，堅持上級對下一級進行分級評價。
6、可控性原則：各責任主體以其責任範圍為限，僅對其可以控制的預算執行差異負責。
7、評價原則：以預算內容為核心，進行財務部指標與非財務指標相結合的考核。
8、總體最佳化原則：預算考核要支援企業總目標，符合總體最佳化原則。
第二十九條預算考核評價的責任部門及職責
1、公司領導班子
⑴審議與預算執行情況掛鉤的考核及獎懲辦法。
⑵審批預算管理小組上報的預算差異分析報告，審議對相關責任部門的考核意見。
2、預算管理小組
⑴監控預算執行情況，組織進行預算差異分析，找出原因，落實責任歸屬，提出對預算執行的相關責任部門的考核意見，報公司領導班子審批。
⑵將審批後的預算執行考核意見交綜合部，由綜合部根據公司績效考核制度及相關制度規定，對相關責任部門、責任人進行獎懲。
3、考核小組
⑴根據公司績效考核制度及預算管理體系，設計有關預算考核的指標體系。
⑵根據公司領導班子審批後的預算執行考核意見，對相關責任部門進行獎懲。
(3)根據公司實際情況、預算管理體系和相關制度規定，設計公司績效考核制度。
(4)根據公司領導班子審批後的預算執行考核意見，對相關責任人員進行獎懲。
第三十條預算考核評價的內容
1、對經營業績進行評價。
2、對預算執行部門的評價。
3、對預算管理系統進行評價。
第三十一條預算考核評價的執行
每月8日前，預算管理小組將每月的預算執行考核意見交考核小組，由考核小組根據公司績效考核制度規定，對相關責任部門、責任人進行考核。
第七章預算的調整
第三十二條預算調整的原則
1、預算一經批准，在公司內部即具有強制力，不得隨意更改與調整;
2、當內外部環境向著劣勢方向變化，影響預算的執行時，應首先挖掘與預算目標相關的其他因素的潛力，或採取其他措施來彌補。只有在無法彌補的情況下，才能提出預算調整申請;
3、當內外部環境向著有利變化，而且具備中長期的穩定趨勢，有明確證據表明經營預算目標可以加以提高，公司內部應主動積極提出調整申請，或董事會在與公司經營班子進行協商一致後，提出調整申請。
預算調整的條件如下：
當有下列情況之一發生，且有明確證據表明預算目標和現實情形有重大差異，嚴重影響預算的執行時，可按規定的程式申請進行預算的調整：
1、董事會調整公司發展戰略，重新制定公司經營計劃;
2、公司領導班子追加(或縮減)任務;
3、市場形勢發生重大變化，需要調整相應預算;
4、國家相關政策發生重大變化;
5、生產條件發生重大變化;
6、發生不可抗力的事件;
7、董事會或者公司領導班子認為應該調整的其他事項。
第三十三條預算調整許可權
1、公司預算的調整權屬於公司董事會和公司領導班子;
2、董事會對涉及公司年度經營目標的調整具有決定權;
3、公司領導班子在保證公司年度經營總目標不變的情況下，對月度、季度預算及年度預算專案的內部結構調整具有決定權。
第三十四條預算調整方式
1、由上而下的預算調整。當內外部環境發生明顯變化，而且具備中長期的穩定趨勢，有明確證據表明預算目標和現實情形差異重大時，董事會透過與公司經營班子協商一致後，可以在預算年度內進行公司經營目標的調整，同時下達預算調整要求，並最終確認預算調整方案。
2、由下而上的預算調整。在預算執行過程中，當內外部環境發生明顯變化，且符合上述預算調整條件時，預算小組、各部門可以向公司領導班子提出預算調整申請。
3、預算調整申請必須包括：
⑴導致無法實現預算的原因，並附相關檔案(如市場價格變動情況說明、相關政策變化情況說明、變更前後的經營計劃、公司下達追加或縮減任務、專案可行性建議書等);
⑵已經採取的其他彌補措施和效果;
⑶調整內容;
⑷調整後的預算方案。
第三十五條預算調整的程式
1、預算調整申請部門填寫預算調整申請表，提交預算執行分析報告，說明調整內容及原因，交公司主管領導審批;
2、預算調整申請部門將主管領導簽字同意的預算調整申請表上交公司預算管理小組;
3、公司預算管理小組對預算調整申請表及相關報告進行審查並簽署意見，將同意上報的預算調整申請表及相關報告報公司領導班子審批;
4、對於重大調整(調整條件為：調整金額超過預算的10%的屬於重大調整)，公司領導班子須將調整申請及審批意見提交董事會進行審批;
5、董事會或公司領導班子批准預算調整後，下達給公司預算小組;
6、公司預算管理小組留存預算調整申請表，並根據審批意見，編寫“預算調整通知書”，並將調整預算目標下達給相關責任中心。
第八章附則
第三十六條本制度由預算管理小組負責解釋說明。
第三十七條本制度自公佈之日起實施。
小企業管理制度7
一、基本素質
尊重自己，尊重他人，團結互助，忠誠和藹，愛崗敬業，樂於奉獻，虛心學習，不斷進取，努力提高自身素質和業務技能，富有積極的上進心和職業自豪感及奉獻精神。
二、考勤制度
（一）員工因事請假4小時內由組長簽名，主管審批方可生效，如超過4小時需經廠長簽名生效。管理人請假在2小時以內由主管簽名生效，超過2小時由廠長簽名生效。管理人請假如超過3天者需總經理審批生效，方可離開工作崗位；
（二）禁止電話請假或代人請假（特殊情況除外）；
（三）員工請病假超過8小時，則需要醫務機構出具建議休息和持有醫院電腦收費單方可獲得生效；
（四）員工若因病及特殊情況未來得及請假，需在二天內通知廠方並填寫請假單，如超過3天未通知者則按自動離廠及無薪處理。
三、工資待遇
（一）新員工經初步審定工資後試用期為1個月，1個月內廠方有權隨時解僱，工資視其技術水平及工作表現確定，一個月後屬合格員工，工資按初定工資給予；
（二）所有新進員工需連續在公司工作滿2個月後，在公司統一發放工資時方可領取第一個月工資（工資發放時間為每月15號）。員工若中途請假5天以上者，公司將順延本人的工資發放時間；
（三）員工無請假、遲到、曠工及早退，可享受公司每月20―30元的全勤獎（未滿一個月的員工無全勤獎）；
（四）如在公司連續服務3年以上的老員工，公司則根據其工作表現，參照工作業績，可考慮往後每年調整一次工資；
（五）所有管理及員工若在公司連續服務滿1年，無曠工、遲到、早退及違反廠規制度，以後每月或獲得工齡獎20元；凡連續在公司服務滿2年以上的，同樣無曠工、遲到、早退及違反廠規制度，每月可獲得工齡獎30元；
（六）員工若對工資發放額有疑問的，應在工資發放後二天內向財務部查詢，逾期者廠方可以不予受理。
四、辭職規定
（一）若需提出辭職申請的員工，經組長、主管簽名，廠長審批方可生效；
（二）若已得到批准辭職的員工，廠方在一個月內招聘替補人員，如提前招到公司可安排提前離職，工資按正常發放領取；如在一個月內沒招到合適人員，公司則有權推遲離職期限，工資可考慮離職就領取；
（三）凡新進員工從本制度公佈之日起，可在做滿一年後隨時提出辭職申請；（具體程式按第一條、第二條執行）；
（四）所有管理人員、生手員工進入公司後需做滿2年方可提出辭職申請，未滿2年時間提出辭職公司一律不予受理，若需離職，則視無薪離職。
五、處罰條例
（一）甲類過失（屬於重大過失，每次至少處50元以上罰款）
1、未經允許在廠區車間內拍照；
2、飲酒或酗酒後回工廠上班，有粗暴語言及侮辱其他員工；
3、威脅或散佈謠言損害他人或公司聲譽的；
4、消極怠工，不服從管理及領導安排；
5、辱罵管理人員及威脅管理人員的；
6、有意破壞公司財物，機械裝置，消防裝置的（除罰款外還需照價賠償）；
7、管理人員濫用職權或私洩報復者；
8、除正常休息在廠內聚眾賭博；
9、在廠區禁菸區吸菸，攜帶危險物品進入工廠的；
10、公司組織統一加班，私自下班者；
11、公司在趕貨期間無故曠工者（除罰款外還需按曠一扣六處罰）。
（二）乙類過失（屬於輕微過失，每次至少處10元以上罰款）
1、不注意節約水電，不愛護機械裝置、工具器材等公物；
2、上班時間私自離開工作崗位辦其他事情的；
3、工作時間吃零食的；
4、工作時間大聲說話者；
5、工作效益欠佳，達不到工作基本要求的；
6、上班時間聊天，看書刊雜誌，及做與工作無關的事情；
7、隨地吐痰，亂丟食物；
8、未經批准打聽私人電話的；
9、工作疏忽大意，造成輕微損失的；
10、挑撥是非，亂傳閒話，影響團結，擾亂秩序的。
注：本處罰條例，如一旦有人被處罰，所有處罰金將在上月發工資時一併扣除，包括曠工處罰及觸犯廠規條例的各項處罰，任何人不得人任何異議。
六、獎勵條件（凡符合以下條件，可獲得50―1000元獎金）
1、對改進企業管理，提高服務質量有重大貢獻者；
2、工作態度好，為企業創造良好聲譽者（可定月或不定月評選）；
3、如有重大事故發生，及時採取有效措施者；
4、有合理化建議提出，經採納實施有成效者；
5、成本控制，注重節約，有明顯成績者；
6、敢於抵制不正之風，事蹟突出者。
小企業管理制度8
第一條為樹立和保持公司良好的社會形象，進一步規範化管理，本公司員工應按本規定的要求著裝。
第二條員工在上班時間內，要注意儀容儀表，總體要求是：得體、大方整潔。
第三條男職員的著裝要求：夏天著襯衣、系領帶；著襯衣時，不得挽起袖子或不繫袖釦；著西裝時，要佩戴公司徽。不準穿皮鞋以外的其他鞋類(包括皮涼鞋)。
第四條女職員上班不得穿牛仔服、運動服、超短裙、低胸衫或其他有礙觀瞻的奇裝異服，並一律穿肉色絲襪。
第五條女職員上班必須佩戴公司徽；男職員穿西裝時要求戴公司徽。公司徽應佩戴在左胸前適當位置上。
第六條部門副經理以上的員工，辦公室一定要備有西服，以便有外出活動或重要業務洽談時穿用。
第七條員工上班應注意將頭髮梳理整齊。男職員發不過耳，並一般不準留鬍子；女職員上班提倡化淡妝，金銀或其他飾物的佩戴應得當。
第八條員工違反本規定的，除通報批評外，每次罰款50元；一個月連續違反三次以上的，扣發當月獎金。
第九條各部門、各線負責人應認真配合、督促屬下員工遵守本規定。一月累計員工違反本規定人次超過三人次或該部室員工總數20%的，該負責人亦應罰100元。
關於公司制服、工作服和其它勞保用品發放的規定
(一)公司制服的發放，必須是本公司的正式調入職工和已正式辦理了招工手續的合同制職工。借調人員、聘用人員和臨時工(含試用)的制服發放，先公司墊付，然後以在本公司服務的實際工作年限折舊報銷。
(二)各類人員工作服裝
1.公司的幹部、職工(含借調、聘用和臨時工)按其所從事的工種發放工作服裝。
2.凡是從事工種工作的職工，按工作時間最長的工種發給工作服裝。
(三)制服、工作服和其它勞保用品的製作(購買)和管理。
1.公司制服、工作服和其它勞保用品由公司總務部統一加工製作(購買)和發放。
2.對於公司制服和工作服裝，任何部門和個人不得隨意更改。
3.對於調離公司的人員(含借、聘、臨工)，要求收回服裝不足使用年限部分的成本費。成本費的計算公式：每年攤銷費=服裝價格&pide;使用年限
4.制服要按公司要求統一著裝，妥善保管，遺失自費補做。
(四)本規定從下文之日起執行，具體有關細則由公司人培部負責解釋。
(五)員工制服、勞保用品使用年限表附後。
小企業管理制度9
第一章：總則
第一條：為保證順利完成各項生產任務、經營目標、管理目標而制定本規章制度。
第二條：規章制度包括生產製度、衛生制度、考勤制度、獎懲制度、安全制度等。第三條：本規章制度適用本公司的各部門的每一個員工。
第二章：行政辦公制度第四條：根據公司實際運作情況，定期召開生產計劃、產品質量、人員培訓會議。
第五條：公司每一位員工必須按公司要求參加會議
第六條：衛生管理制度
1、生產操作人員必須按照公司要求每日做好各自崗位的衛生清掃工作，保持清潔整齊。
2、各類原材料的堆放必須有各自直接使用者負責堆放整齊、安全、衛生、清潔。
3、每臺裝置由直接操作者負責保養、基本維修、清掃工作。
4、必須服從公司統一安排，做好公司環境衛生工作，保證廠容廠貌的整潔。
5、食堂衛生、飲食的清潔工作由食堂炊事人員直接負責，預防食物中毒。
第七條：公司的辦公用品嚴禁使用與本公司無關的事宜。
第八條：生產、辦公場所嚴禁吸菸第九條：任何員工不能洩露公司的商業秘密和技術秘密。
第十條：不說任何不利於公司和有損公司形象的話。
第十一條：不作任何有害公司的事
第十二條：工作期間，嚴禁串崗、離崗，出入廠物品人員必須填寫出入廠證，同意核准方可進出。
第十三條：宿舍裡嚴禁大聲喧譁，以免影響他人休息，嚴禁打架鬥毆、聚眾賭博。
第十四條：必須按公司值日規定和要求清掃宿舍，保持其清潔衛生。
第三章：考勤制度第十五條：嚴格遵守公司時間，不準遲到、早退，發現遲到、早退，視時間長短作相應處罰。
第十六條：有事請假者，必須向負責人啟示，批准同意後休假，未辦理請假手續者作曠工處理。
第十七條：任何請假以不影響公司生產為前提，由所在部門負責人批准，得到公司認可後方可休假，不可強行要假。
第四章：安全生產管理制度
第十八條：嚴格按照操作規程操作，任何崗位都樹立“安全第一”的思想，違反操作規程造成後果者，責任自負。
第十九條：未經允許不得擅自操作他人崗位，擅自操作他人崗位造成後果者，責任自負。
第二十條：各自崗位操作人員有責任報告潛在的不安全因素，以便及時發現、排除。
第二十一條：維修機器、電器、電線必須關閉電源或關機，並由相關技術人員或電工負責作業；
第二十二條：收工時要整理機械、器具、原材料及產成品等，確認火、電、氣的安全，關好門窗、上好門鎖。
第五章：員工的權利
第二十三條：平等就業的權利。
第二十四條：參加企業民主管理的權利。
第二十五條：按勞取酬、多勞多得、獎勤罰懶。
第二十六條：按公司規定休息和休假。
第二十七條：享受勞動安全、衛生和保護。
第二十八條：請求勞動爭議處理的權利。
第六章：員工的義務
第二十九條：保質保量完成工作的任務和各項生產指標的義務。
第三十條：遵守國家法律法規，公司規章制度的義務。
第三十一條：執行勞動規程，按規定操作的義務。
第三十二條：員工有義務提高勞動技能水平
第七章：獎罰制度
第三十三條：按民主選舉獲“優秀職工”者公司予以嘉獎，獎金：300元。
第三十四條：整月全勤者，獎勵全勤獎，獎金100元。
第三十五條：違反公司管理制度的給予全廠通報的處分，對於通報處罰不認可的給予打掃廠區衛生處分（工作時間以外，不計報酬）。
第三十六條：員工以書面形式提出對於公司發展有利的建議，經公司領導考慮其可行性後，給予現金獎勵（10—100元）。
看過中小企業管理制度範本的人還會看：
1。公司日常管理規定範文
2。小公司制度範本
3。公司管理規章制度範本
4。圖書借閱管理制度範本
5。辦公室規章制度範本
小企業管理制度10
歡迎你加入本公司，公司將為你提供一個就業的機會，一個展現自我的空間環境，誠望你能愛崗敬業，有主人翁精神，服從管理，盡心盡責做好本職工作，為促進公司發展、提高公司效率，增加員工收益，特制定以下制度，希望大家遵照執行。
一、基本素質
尊重自己，尊重他人，團結互助，忠誠和藹，愛崗敬業，樂於奉獻，虛心學習，不斷進取，努力提高自素質和業務技能，富有積極的上進心和職業自豪感及奉獻精神。
二、考勤制度
（一）員工上下班必須打卡，不得代替他人打卡，否則將每次至少處50元以上的罰款。如有：
1、遲到10分鐘內按每分鐘1元計算，如超過10分鐘，視情節進行處理；
2、如早退5分鐘內按每分鐘5元計算，如超過5分鐘，視情節論處。
（二）員工因事請假4小時內由組長簽名，主管審批方可生效，如超過4小時需經廠長簽名生效。管理請假在2小時以內由主管簽名生效，超過2小時由廠長簽名生效。管理請假如超過3天者需總經理審批生效，方可離開工作崗位；
（三）禁止電話請假或代人請假（特殊情況除外）；
（四）員工請病假超過8小時，則需要醫務機構出具建議休息和持有醫院電腦收費單方可獲得生效；
（五）員工若因病及特殊情況未來得及請假，需在二天內通知廠方並填寫請假單，如超過3天未通知者則按自動離廠及無薪處理。
三、工資待遇
（一）新員工經初步審定工資後試用期為1個月，1個月內廠方有權隨時解僱，工資視其技術水平及工作表現確定，一個月後屬合格員工，工資按初定工資給予；
（二）所有新進員工需連續在公司工作滿2個月後，在公司統一發放工資時方可領取第一個月工資（工資發放時間為每月1―5號）。員工若中途請假5天以上者，公司將順延本人的工資發放時間；
（三）員工無請假、遲到、曠工及早退，可享受公司每月20―30元的全勤獎（未滿一個月的員工無全勤獎）；
（四）如在公司連續服務3年以上的老員工，公司則根據其工作表現，參照工作業績，可考慮往後每年調整一次工資；
（五）所有管理及員工若在公司連續服務滿1年，無曠工、遲到、早退及違反廠規制度，以後每月或獲得工齡獎20元；凡連續在公司服務滿2年以上的，同樣無曠工、遲到、早退及違反廠規制度，每月可獲得工齡獎30元；
（六）生手、半生手員工工資在三個月以後可獲得晉升，晉升條件則根據其工作表現、技術水平等綜合評定，由組長、主管、廠長評定後交總經理簽名方可獲得晉升工資；
（七）員工若對工資發放額有疑問的，應在工資發放後二天內向財務部查詢，逾期者廠方可以不予受理。
四、辭職規定
（一）若需提出辭職申請的員工，經組長、主管簽名，廠長審批方可生效；
（二）若已得到批准辭職的員工，廠方在一個月內招聘替補人員，如提前招到公司可安排提前離職，工資按正常發放領取；如在一個月內沒招到合適人員，公司則有權推遲離職期限，工資可考慮離職就領取；
（三）凡新進員工從本制度公佈之日起，可在做滿一年後隨時提出辭職申請；（具體程式按第一條、第二條執行）；
（四）所有管理人員、生手員工進入公司後需做滿2年方可提出辭職申請，未滿2年時間提出辭職公司一律不予受理，若需離職，則視無薪離職。
五、處罰條例
（一）甲類過失（屬於重大過失，每次至少處50元以上罰款）
1、未經允許在廠區車間內拍照；
2、飲酒或酗酒後回工廠上班，有粗暴語言及侮辱其他員工；
3、威脅或散佈謠言損害他人或公司聲譽的；
4、消極怠工，不服從管理及領導安排；
5、辱罵管理人員及威脅管理人員的
6、有意破壞公司財物，機械裝置，消防裝置的（除罰款外還需照價賠償）；
7、管理人員濫用職權或私洩報復者；
8、除正常休息在廠內聚眾賭博；
9、在廠區禁菸區吸菸，攜帶危險物品進入工廠的；
10、公司組織統一加班，私自下班者；
11、公司在趕貨期間無故曠工者（除罰款外還需按曠一扣六處罰）。
（二）乙類過失（屬於輕微過失，每次至少處10元以上罰款）
1、不注意節約水電，不愛護機械裝置、工具器材等公物；
2、上班時間私自離開工作崗位辦其他事情的；
3、工作時間吃零食的；
4、工作時間大聲說話者；
5、工作效益欠佳，達不到工作基本要求的；
5、上班時間聊天，看書刊雜誌，及做與工作無關的事情；
6、隨地吐痰，亂丟食物；
7、未經批准打聽私人電話的；
8、工作疏忽大意，造成輕微損失的；
9、挑撥是非，亂傳閒話，影響團結，擾亂秩序的。
注：本處罰條例，如一旦有人被處罰，所有處罰金將在上月發工資時一併扣除，包括曠工處罰及觸犯廠規條例的各項處罰，任何人不得人任何異議。
六、獎勵條件（凡符合以下條件，可獲得50―1000元獎金）
1、對改進企業管理，提高服務質量有重大貢獻者；
2、工作態度好，為企業創造良好聲譽者（可定月或不定月評選）；
3、如有重大事故發生，及時採取有效措施者；
4、有合理化建議提出，經採納實施有成效者；
5、成本控制，注重節約，有明顯成績者；
6、敢於抵制不正之風，事蹟突出者。
注：獎勵審批許可權，如一旦有人夠獎勵條件，由部門負責人提名，經主管廠長稽核，呈報總經理批准方可獲得獎勵。
本制度從公佈之日起生效，其解釋和修正權由廠辦負責，總經理審批方可獲得更改。
小企業管理制度11
第一項：新員工入職規定：
1.應聘員工需向管理人員提交以下資料：
畢業證書、學位證書原件及影印件。
技術職務任職資格證書原件及影印件。
身份證原件及影印件。
一寸半身免冠照片二張。
其它必要的證件。
2.試用期：
員工入職試用期為三個月，試用期內入公司認為員工不符合公司錄用條件者，予以辭退。
第二項：考勤管理制度
1.目的：加強公司勞動紀律的管理，維護企業正常的生產、工作秩序。
2.考勤範圍：公司在冊員工。
3.考勤方法：公司實行部門考勤辦法（考勤人員記工表考勤）
4.員工工作時間：上午8:00-12.00下午1.00-5.00
員工每月休假時間為4天，因為曠工或請假超出假期者，不予發放當月獎金。
5.遲到早退管理：
員工均需按時上、下班，工作時間開始後十五分鐘內到班者為遲到,工作時間終了前十五分鐘內下班者為早退,員工當月內遲到、早退合計每三次按曠工半天算。
6.曠工管理：未經請假或假滿未經續假而擅自不到職以曠工論處，曠工者，取消當月獎金；
7.曠工的扣罰標準：曠工天數 0.5天 1天 1.5天 2天 2.5天 3天
扣月工資（含計件） 10%25%40% 60% 80% 100%
連續曠工三天者或一個月內累計6天者予以除名處理，不發薪資及獎金。
8請假手續：
員工請病、事假、事先向部門辦理書面請假手續（請假單）。特殊情況口頭請假事後補辦。請假同意後請假一天扣減一天工資。臨時請假（如請假半小時、1小時等）每月進行累計扣工資。未辦請假手續擅自離崗的作曠工處理。
9.加班及獎金：加班在工作未完成不經領導同意擅離職守者，取消加班獎金，員工每月休假未超過規定假期者，發放200元全勤獎。
第三項：員工安全管理制度
1.勞保用品穿戴：
公司規定員工上崗前必須佩帶安全勞保用品（安全帽，工作服，大頭鞋）。機床工作人員需要額外佩帶眼鏡。違法者每項罰款20元。
2.防火：
員工禁止在易燃物品附近吸菸，點火，或者向依然物品仍菸頭，火源。如違反規定者，根據危險係數，罰款100元-500元不等。
3.工傷：
員工未按公司操作規範違規操作所造成的工傷，公司不予承擔相應費用。正常工傷的員工向管理人員申請病假，如員工故意隱瞞已經恢復的事實繼續休假的，按曠工處理，工傷休假期間公司按員工工資的50％補助員。
4.員工安全基本原則，禁止在工作時打鬧，玩手機，睡覺，這些都有可能造成危險，發現者每項罰款20元。
小企業管理制度12
1、協助綜合辦公室主任做好公司後勤事務，包括：檔案處理、接聽並記錄電話、接待來訪顧客或潛在顧客、維護保養電腦、列印、影印等辦公裝置；
2、協助上級主管做好人力資源規劃、需求預測，人事檔案、文件管理；
3、管理公司內部相關的檔案；
4、分析管理體系實際中存在的問題，並提出或改進原有的管理工作流程或管理制度及管理模式，使公司管理體系處於高效執行中；
5、傳達、貫徹、執行公司的管理制度並進行監督；
6、會務安排或做好會議紀錄；
7、改進管理手段、最佳化工作流程、簡化彙報程式、提高工作效率；
8、完成上級領導下達的其它工作任務。
小企業管理制度13
第一章總則
第一條
為使本公司的倉庫管理規範化，保證財產物資的完好無損，根據企業管理和財務管理的一般要求，結合本公司具體情況，特制訂本規定。
第二條
倉庫管理工作的任務
1、做好物資出庫和入庫工作。
2、做好物資的保管工作。
3、做好防火、防盜各種防患工作，確保物資的安全保管，不出事故。
第二章倉庫物資的入庫
一、工具庫
1、對於採購人員購入的材料物資，倉管人員必須憑送貨單認真驗收物資的數量、名稱是否與送貨單相符，對於實物與送貨單內容不符的，要按實際清點數量入庫，杜絕只見清單、發票不見貨物而辦理入庫的現象。如發現物資數量、質量、單據等不齊全時，倉管人員有權拒絕辦理入庫手續。未經辦理入庫手續的物資一律作待檢物資處理放在暫放區域，同時必須通知採購人員負責處理。
2、材料物資入庫，倉管人員填制“進倉單”一式三份，“進倉單”的填開必須正確完整，供應單位名稱要與送貨單位一致，經手人及倉管人員雙方核對無誤後在“入庫單”上簽名，一聯保管員留存作為登記實物帳的依據，一聯經手人做統計依據，一聯交財務部作為核算的依據。
3、對於物資驗收過程中所發現的有關數量、質量、規格、品種等不相符現象，倉管人員有權拒絕辦理入庫手續，並視具體情況報告採購科和生管部經理處理。
4、因質量等原因而發生的退貨，必須由相關部門填寫的退回處理單，辦妥手續後方可辦理入庫手續。
二、半成品庫
1、大車間產品入庫，必須由生產部計數員開具入庫單（隔行填寫），單據須註明入庫產品的名稱、規格型號、入庫重量、入庫數量及相應的制令單號。
2、入庫產品須由品管部品檢人員檢驗確認後方可入庫，以‘標示卡’上品管檢驗後的簽名為準。倉管員入庫時必須核對‘標示卡’上的產品名稱、規格型號、制令單號及檢驗員簽字。手續不全者，倉管員有權拒收，否則後果由倉管員承擔。
3、倉管員憑單驗收，稱重時務必注意扣除毛重（如托盤、蛇皮袋、板庫等）。
4、產品入庫後倉管員必須及時入帳（手工帳及ERP）。對於在車間週轉（產品不經過半成品庫的入庫手續），倉管員必須保留相關入庫單據和記錄，同樣須及時做帳。
5、入庫產品的標識卡，須放在袋內或鐵箱內直到該批次貨品全部被領完為止。產品出庫後標識卡須保留兩個月，不得遺失。
6、材料物資入庫，倉管人員填制“實物入庫單”一式三份，經手人及倉管人員雙方核對無誤後在“入庫單”上簽名，一聯保管員留存作為登記實物帳的依據，一聯經手人做統計依據，一聯交財務部作為核算的依據。
三、原材料庫
1、對於採購人員購入的材料物資，倉管人員根據採購員填寫的外購產品送檢單，認真驗收物資的數量、名稱、規格型號、採購單號是否與送貨單相符，同時請品管部驗收材料質量，對於實物與送貨單內容不符的，要按實際清點數量入庫，杜絕只見清單、發票不見貨物而辦理入庫的現象。如發現物資數量、質量、單據等不齊全時，倉管人員有權拒絕辦理入庫手續。未經辦理入庫手續的物資一律作待檢物資處理放在暫放區域，同時必須在短期內通知採購人員負責處理。
2、材料物資入庫，倉管人員填制“進倉單”一式三份，經手人及倉管人員雙方核對無誤後在“入庫單”上簽名，一聯保管員留存作為登記實物帳的依據，一聯經手人做統計依據，一聯交財務部作為核算的依據。
3、對於物資驗收過程中所發現的有關數量、質量、規格、品種等不相符現象，倉管人員有權拒絕辦理入庫手續，並視具體情況報告採購科和生管部經理處理。
4、因質量等原因而發生的退貨，必須向倉管員出示由品管部門與相關部門共同製作的不合格物料退貨資訊書面明細，倉管員憑此書面明細方可辦理退貨入庫手續。
5、由各生產車間暫放在倉庫的物料，必須主動向倉管員提供準確的制令單號或生產批號、產品名稱、規格型號、數量、重量等相關重要資訊，否則有權拒收。
四、零配件庫
1、對於採購人員購入的材料物資，倉管人員根據採購員填寫的外購產品送檢單，認真驗收物資的數量、名稱、規格型號、採購單號是否與送貨單相符，對於實物與送貨單內容不符的，要按實際清點數量入庫，杜絕只見清單、發票不見貨物而辦理入庫的現象。如發現物資數量、質量、單據等不齊全時，倉管人員有權拒絕辦理入庫手續。未經辦理入庫手續的物資一律作待檢物資處理放在暫放區域，同時必須通知經辦人員負責處理。
2、材料物資入庫，倉管人員填制“進倉單”一式三份，經手人及倉管人員雙方核對無誤後在“入庫單”上簽名，一聯保管員留存作為登記實物帳的依據，一聯經手人做統計依據，一聯交財務部作為核算的依據。
3、對於物資驗收過程中所發現的有關數量、質量、規格、品種等不相符現象，倉管人員有權拒絕辦理入庫手續，並視具體情況報告採購科和生管部經理處理。
4、因質量等原因而發生的退貨，必須由相關部門填寫的退回處理單，辦妥手續後方可辦理入庫手續。
五、成品庫
1、對於採購人員購入的材料物資，倉管人員必須憑送貨單認真驗收物資的數量、名稱是否與送貨單相符，對於實物與送貨單內容不符的，要按實際清點數量入庫，杜絕只見清單、發票不見貨物而辦理入庫的現象。如發現物資數量、質量、單據等不齊全時，倉管人員有權拒絕辦理入庫手續。未經辦理入庫手續的物資一律作待檢物資處理放在暫放區域，同時必須通知經辦人員負責處理。
2、材料物資入庫，倉管人員填制“進倉單”一式三份，經手人及倉管人員雙方核對無誤後在“入庫單”上簽名，一聯保管員留存作為登記實物帳的依據，一聯經手人做統計依據，一聯交財務部作為核算的依據。
3、對於物資驗收過程中所發現的有關數量、質量、規格、品種等不相符現象，倉管人員有權拒絕辦理入庫手續，並視具體情況報告採購科和生管部經理處理。
第三章倉庫物資的出庫
辦理材料物資的出庫，庫管人員要填製出庫憑證，由庫管人員、經手人雙方同時簽字，由經手人持一式三聯的憑證送經手人主管稽核，經手人持主管稽核簽字後的憑證到財務部門由會計稽核，經稽核過的憑證留下第二聯做記帳依據，第一聯由經手人留存，持第三聯到倉庫辦理材料的出庫。
對於一切手續不全的提貨、領料事項，庫管人員有權拒絕發貨，並視具體情況報告業務部門和財務部門經理處理。
第四章倉庫物資的保管
倉庫管理員要及時登記各類物資明細帳，做到日清月結，達到帳帳相符，帳物相符、帳卡相符。
每月月底之前，庫管人員要對當月各種材料物資收發予以彙總，並編制報表上報財務部。庫管人員對庫存物資要旬點月盤。每旬要看帳點物，月末盤點對帳。發現盈餘、短少、殘損或變質，必須查明原因，分清責任，及時寫出書面報告，提出處理意見，報財務部經理。做好倉庫與供應、銷售環節的銜接工作，在保證生產供應、合理儲備的前提下，力求減少庫存量，並對物資的利用、積壓產品的處理提出建議。
根據各種物資的不同種類及其特性，結合倉庫條件，保證倉庫材料物資定置擺放，合理有序，保證物資的進出和盤存方便。
對於易燃、易爆、劇毒等物資，應指定專人管理，並設定明顯標誌。
建立健全出入庫人員登記制度。
嚴格執行安全工作規定，切實做好防火、防盜工作，保證倉庫和物資財產的安全。
庫管人員每天上下班前要做到四“檢查”，確保財產物資的完整。如有異常情況，要立即上報主管部門。
（1）上班必須檢查倉庫門鎖有無異常，物品有無丟失。
（2）下班檢查是否鎖門、拉閘、斷電及不安全隱患。
（3）必須經常檢查調整庫內問題、溼度，保持通風。
（4）檢查易燃、易爆物品是否單獨儲存、妥善保管。
嚴格遵守倉庫保管紀律、規定，倉庫保管紀律內容規定：
（1）嚴禁在倉庫內吸菸，嚴禁酒後值班。
（2）嚴禁無關人員進入倉庫。
（3）嚴禁塗改賬目。
（4）嚴禁在倉庫堆放雜物、廢品。
（5）嚴禁在倉庫記憶體放私人物品。
（6）嚴禁私領私分、倉庫物品。
（7）嚴禁在倉庫內閒談、談笑、打鬧。
（9）嚴禁隨意動用倉庫消防器材。
（10）嚴禁在倉庫內亂接電源，臨時電線，臨時照明。
第五章附則
本規定由財務部經理制定，報總經理批准實施。
本制度自 年 月 日起執行。
小企業管理制度14
一、目前我國中小企業財務管理中的存在問題
（一）我國中小企業財務管理思想較為落後
中小企業管理中的一個最重要的特點就是所有權和經營權的統一，這給企業的財務管理帶來了一定的困難。尤其是一些個體或者私營的中小企業中，企業中存在著十分嚴重的集權現象，在企業財務管理方面不夠規範和明瞭，職責劃分不夠清晰，存在著越權的行為，對財務的監控不夠嚴格，會計資訊的準確性不高等一些問題，這些都與財務管理思想的落後有著重要的關係。
（二）中小企業很難進行融資
我國的中小企業在發展中遇到的最大的一個難題就是很那找到合適的擔保，融資較為困難。造成這種現象的原因主要有以下幾個：第一，中小企業在融資時存在的風險要比大型企業大，融資需要較高的成本，其負債率十分高，這對企業的信用等級產生著很大的影響；第二，目前我國的一些相關政策，對於國有大型企業照顧較多，享受的優惠也較多，這就使得中小型企業在融資過程中處於不利的地位，很難進行藉助相關的優惠政策進行融資；第三，目前的我國中小型企業中，以個體和私營企業為主，而銀行對大型國有企業較為重視，對這些小的私人企業沒有太大的興趣，在為其服務時積極性不高，影響著中小企業的融資；最後，在我國，為中小企業融資進行服務的部門和機構相對較少，使得中小企業在融資時很難獲取有效的幫助和擔保，造成融資的困難。
（三）中小企業的投資能力不強
在企業中，投資是一種十分重要的理財手段，在我國的中小型企業中，其投資能力還不強，在投資時較為隨意和盲目，主要體現在一下幾個方面：首先中小企業在投資時資金不足，銀行的貸款利率有很高，這在無形中為中小企業的發展增加了困難，使得其不敢輕易去投資；其次，中小企業在投資的過程中，重注較多的是短時間內的利益。我國中小企業本身的資金實力不強，主要是透過向銀行貸款來維持企業的發展，這就使得進行投資時的風險增大，更加追求投資的短期收益；最後，中小企業在投資時不夠謹慎，存在著一定的盲目性和隨意性，很難找準市場發展的方向，對一些高風險的行業進行投資，以求獲得高收益，這給財務管理帶來了很大的風險。
二、中小企業財務管理制度改革的必要性分析
進入二十一世紀，特別是我國加入世貿組織以後，我國中小企業的發展進入了一個嶄新的階段，這就需要對現有的財務管理制度進行改變，以滿足企業發展的需要。以往傳統的"家長制"的財務管理方式，對企業內部制度的平衡造成了危害，使得財務管理制度不能與企業組織結構、管理經營理念等形成有效的統一，制約著企業的發展。我國中小企業在資產結構、成本管理、負債率控制和現金流向管理方面都要進行有效的風險控制，要根據中小企業在發展中出現的實際問題，面臨的實際情況對其財務管理制度進行改革和創新，使得其與企業活動的其它方面達到有效的統一，協調發展，使得企業能夠健康的發展，在市場競爭中佔有一席之地。
三、中小企業財務管理制度改革的具體措施
（一）更新管理觀念和模式，提高員工素質，做好對企業財會人員的培訓工作
雖然財會工作的物件是企業的資金，工作的內容是對資金的使用、籌集、投放和分配等等，但是這些活動都受到相關人員的支配。要全面提高企業員工的整體素質，使其熟練地掌握先關知識，這樣才能確保企業能獲得較好的效益。但是在如今的我國中小型企業中，企業員工的素質普遍不高，相關財務人員的素質達不到標準，普遍採用家族式的管理，沒有對財務管理制度給予足夠的重視，使得企業的財務管理不夠清晰。要想使這個問題得到有效的解決，要加強對在崗財務人員的培訓教育，提高其業務水平和整體素質，同時還要加強對企業全體員工的培訓教育，提高員工的文化水平和管理素質，為企業的發展獻言獻策，這樣才能夠有效的改變企業原有的管理觀念和模式，增強企業的市場競爭力。
（二）健全和完善企業內部的財務管理制度，進行嚴格有效的監督管理
1、明確企業財務管理制度以及企業中各個部門的具體職責，進行有效的監管。在企業內部要落實和執行好職務分離制度和授權批准制度。在具體的財務活動中，以業務的實際情況為基礎，規劃授權批准的程式和範圍，明確相關人員的責任，對企業員工的行為進行約束，沒有經過有關部門的授權就不能開展有關的業務；在對經濟業務進行處理時，要嚴格執行職務分離制度，將業務涉及到的所有職責進行劃分，不能將其分配給同一個人，讓有關人員之間進行有效的相互監督和檢查，避免在工作中出現錯誤和違規行為；在企業內部的財務管理制度中，對每個人和每個部門的權利和職責進行明確的劃分，相互之間進行有效的監督和制約。從整體上使中小企業的財務管理水平得到提高。
2、建立和完善中小企業內部的資金管理體制。資金是一個企業的命脈，是企業進行財務活動的基礎和前提。但是資金的多少不決定著一個企業的成敗，一個成功的企業定是能夠對企業現有資金進行科學的配置，以實現利益的最大化。為了使企業的資金使用率得到提高，要做好以下幾點：首先，對資金的有效需求量進行準確的核定，在對事前和事中資金的使用情況進行控制時可以依靠資金預算編制，從而確保資金的正常使用；其次，做好對資金使用的分析，對資金的流入和流出進行有效的控制，做好對資金的管理，明確相關責任人的具體責任，使企業的高層掌握資金使用的決策權；最後，強化對資金審批制度的管理，要根據資金的具體情況，有步驟的確定有關的審批人，保證資金的有效使用。
（三）對本企業多出的理財環境進行深入分析，制定有效的理財策略，最大程度上的避免風險
企業的正常發展和財務管理的有效實施受理財環境的影響很大。企業的任何財務活動都是在特定的財務環境中開展的，財務環境對企業財務活動有一定的制約作用，理財環境的改變會導致財務管理的各個方面出現變化，影響著財務活動的有效進行。目前對財務活動產生較大影響的理財環境主要有經濟、金融和法律環境等。企業在經營和投資時所用的資金大部分來自金融市場、金融機構，所以，金融環境對企業的財務活動的影響最為顯著。需要特別注意的是，以上三個環境的變化，會對企業的資金運轉、投資和籌資產生直接的影響。這就要求財務人員，要對經濟、金融、法律方面的知識有充分的瞭解，從整體上把握三者的發展趨勢。由於中小企業在融資方面存在較大的困難，這就要求財務人員更要做好對理財環境的研究，在環境變化中做好企業的財務工作，確保企業的健康發展。
小企業管理制度15
第一章總則
第一條為透過有效的薪酬體系設計，激勵員工提高工效，穩定員工隊伍。
第二條本規定的執行本著公平、公正、公開的原則，將所有崗位的薪資結構合理化、規範化，透過有效的晉升通道，使薪資真正成為激勵員工成長，實現公司經營目標的重要手段之一。
第三條本規定適用於所有崗位之員工試用期、崗位工資、晉升、調動和工資核算等相關程式，此時使薪酬體系的各環節都有章可循。
第二章權責
第一條各部門部長有對本部門員工錄用、薪資調整的建議權。
第二條人力資源部按此規定執行各崗員工的試用期工資、崗位工資、薪資調整、工資核算等工作的建議許可權和稽核許可權。
第三條人力資源部依此規定對特別調薪案例的申請、審批、上報。
第四條人力資源部根據社會和公司發展需要，及時對此規定進行修訂。
第三章薪資結構及相關規定
第一條行政人員的薪資結構為：基本工資(基礎工資+績效工資)+補貼+其它；
第二條行政辦公人員(加工廠一線員工及駐外業務員除外)每月26天為全勤，此時全勤天數以外，加班工資以每天10元計算。
第三條基本工資部分，依據崗位和級別的不同而定。此時具體標準見(崗位工資級別表)：
第四條績效工資按基本工資的30%為基數，根據各系統各部門的績效考核標準，核算不同人員的月績效工資。
公司人力資源部每季度組織一次晉升評定。晉升評定，每季度由人力資源部、企管部、統一組織。每季度績效考核總成績在270分以上者，均有資格填寫晉升表，由公司薪酬委員會批覆。
第五條透過評定者，即可按相應級別在下個月的工資中統一調整。成績不合格者，根據成績或不能晉升，或降級，若降級工資同樣在個月的工資中調整。
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