財務內部控制及執行情況
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財務內部控制及執行情況
全體股東：
(以下簡稱“雙塔食品”、“本公司”或“公司”)為了適應公司發展需要，進一步加強和規範公司內部控制，提高公司管理水平和風險防範能力，促進公司規範化運作和健康可持續發展，保護投資者合法權益，根據《企業內部控制基本規範》其配套指引的相關規定以及《上市公司治理準則》、《深圳證券交易所上市公司內部控制指引》、深圳證券交易所《中小板上市公司規範運作指引》等法律法規和規章制度的要求，我們對公司2015
年12月31日(內部控制評價報告基準日)的內部控制有效性進行了評價。
一、 重要宣告
按照企業內部控制規範體系的規定，建立健全和有效實施內部控制，評價其有效性，並如實披露內部控制評價報告是公司董事會的責任。監事會對董事會建立和實施內部控制進行監督。
經理層負責組織領導企業內部控制的日常執行。公司董事會、監事會及董事、監事、高階管理人員保證本報告內容不存在任何虛假記載、誤導性陳述或重大遺漏，並對報告內容的真實性、準確性和完整性承擔個別及連帶法律責任。
公司內部控制的目標是合理保證經營管理合法合規、資產安全、財務報告及相關資訊真實完整，提高經營效率和效果，促進實現發展戰略。由於內部控制存在的固有侷限性，故僅能為實現上述目標提供合理保證。此外，由於情況的變化可能導致內部控制變得不恰當，或對控制政策和程式遵循的程度降低，根據內部控制評價結果推測未來內部控制的有效性具有一定的風險。
二、 內部控制評價結論
根據公司財務報告內部控制重大缺陷的認定情況，於內部控制評價報告基準日，不存在財務報告內部控制重大缺陷。董事會認為，公司已按照企業內部控制規範體系和相關規定的要求在所有重大方面保持了有效的財務報告內部控制。
自內部控制評價報告基準日至內部控制評價報告發出日之間未發生影響內部控制有效性評價結論的因素。
根據公司非財務報告內部控制重大缺陷認定情況，於內部控制評價報告基準日，公司未發現非財務報告內部控制重大缺陷。
三、 內部控制評價工作情況
(一) 內部控制評價範圍
公司按照風險導向原則確定納入評價範圍的主要單位、業務和事項以及高風險領域。納入評價範圍的主要單位包括：雙塔食品母公司及子公司。納入評價範圍單位資產總額佔公司合併財務報表資產總額的100.00%，營業收入合計佔公司合併財務報表營業收入總額的100.00%。
納入評價範圍的主要業務和事項包括:組織架構、管理理念與經營風格、人力資源、企業文化、財務控制、內部監督。重點關注的高風險領域主要涉及業務活動為：資金活動、銷售業務、採購業務。
1. 組織架構
公司嚴格按照《公司法》、《證券法》和中國證監會有關法律法規的要求，建立了規範的企業制度和公司治理結構：制定了公司章程、三會及各專門委員會議事規則等規章制度，形成了健全、完備的規章制度體系。明確了股東大會、董事會、監事會、經理層的職責和許可權，形成了各負其責、協調運轉、有效制衡的法人治理結構，保障了公司經營行為的合法合規、真實有效，促進了公司的生產經營和產業發展，維護了投資者和公司利益。
目前，公司內部控制體系由公司決策層、內控管理層、各業務單位構成。決策層包括公司股東大會和董事會。股東大會是公司權力機構，依法決定公司的經營方針和投資計劃;選舉和更換董事、監事;審議批准董事會、監事會報告;審議批准年度財務決算方案，重大資產的購買、出售等事項。董事會對股東大會負責，召集股東大會並向股東大會報告工作;執行股東大會的決議;制定公司的經營計劃和投資方案;制定公司的年度財務預決算方案;制定公司的利
潤分配方案和彌補虧損方案;制定公司增加或減少註冊資本、發行債券或其他證券上市方案;
擬定公司重大收購、回購本公司股票方案;在股東大會授權範圍內決定公司對外投資、收購出售資產、資產抵押、對外擔保等事項;制定公司的基本管理制度等。
公司董事會下設戰略委員會、審計委員會、提名委員會和薪酬與考核委員會四個議事機構。
戰略委員會主要負責審定公司戰略發展規劃;審計委員會主要負責公司內、外部審計的溝通、監督和核查工作;提名委員會主要負責對公司董事和經理人員的人選，依據選擇標準和程式進行選擇並提出建議;薪酬與考核委員會主要負責制定公司董事及經理人員的考核標準並進行考核，負責制定、審查公司董事及經理人員的薪酬政策與方案，對董事會負責。各委員會職責分工明確，整體運作情況良好。
監事會負責對董事、高階管理人員執行公司職務的行為進行監督，檢查公司財務，對董事會編制的公司定期報告進行稽核並提出書面稽核意見，提議召開臨時股東大會並向股東大會提出提案等職權。
經理層負責組織實施股東大會、董事會決議事項，負責具體管理企業的生產經營營運工作。
公司組織架構圖：
. 管理理念與經營風格
“公司無大事、關鍵看細節”是公司的管理理念，要求工作中注重細節，善於發現問題、分析問題、解決問題。倡導“執著、嚴謹、細節、主動”的工作精神。
高階管理人員遵守法律、法規和本公司章程的規定，忠實履行職責，維護公司利益，當其自身的利益與公司和股東的利益相沖突時，能夠以公司和股東的最大利益為行為準則。公司高階管理人員均具備較長擔任領導職務的經歷，領導能力強、精通業務，具有較強的創新能力，領導班子成員精誠團結，實施嚴格和標準化管理，廉潔自律，敢抓敢管，既分工負責、又相互配合，是一支具有凝聚力和戰鬥力的團隊。領導班子堅持以集團公司的經營目標為方向開展工作，受到員工的信任和好評。
3. 人力資源人才是一個企業發展壯大的重要資本，為了適應當前人才需求日趨激烈的競爭，吸引人才、留住人才，公司已建立和實施了較為科學的人才聘用、培訓、輪崗、考核、獎懲、晉升和離職、保密等人事管理制度和人力資源規劃。在人才聘用上，做到科學合理;在人才使用上，做到人盡其才，才盡其用。公司在人力資源管理方面完善了以崗定薪、優勝劣汰、能上能下的人才競爭機制。實施個人職業生涯規劃，注重員工培訓和個人知識、技能的不斷提高，充分調動廣大員工特別是公司骨幹的積極性。
本年度公司繼續堅持人力資源優先投入的原則，打造業內優秀的專業化、職業化經營團隊，建設學習型組織。按照績效考核管理辦法，做好關鍵崗位、關鍵人員的績效考核工作，確保績效目標與績效結果相一致。注重員工素質培養，實現新老人員的快速融合。
4. 企業文化
公司一貫重視企業文化氛圍的營造和保持，樹立以“明理、誠信、競合、發展”為核心的
價值理念和股東利益最大化為根本的管理觀念。在管理方式上強調製度、流程管理，注重風險防範與效率相結合，追求穩中求進的風格，逐漸形成誠實守信為根本、注重道德修養的價值觀念。透過嚴格的管理制度和治理層、高階管理人員的身體力行將這些觀念多渠道、多層次、全方位的承繼和發揚。
5. 財務控制
公司經營管理層在預算、生產、收入、費用、投資、利潤等財務和經營業績方面都有明確的目標，公司內部對這些目標都有清晰的記錄，並且積極地對其加以監控。財務部門建立了適當的保護措施，合理地保證了對資產和記錄的接觸、處理均經過適當的授權，賬面資產與實存資產定期核對相符。
公司內部控制活動方法、措施及機制的執行情況，主要表現在以下方面：
1) 財務管理控制
公司制訂財務管理制度，統一財務會計行為，提高財務會計資訊質量，加強財務會計內部控制，明確財務會計相關人員工作職責，保證財務會計工作的順利實施。公司財務管理制度涵蓋：貨幣資金及應收賬款的管理、存貨管理、固定資產管理、成本控制與費用管理、投資及產權管理、預算管理、票據管理、公司會計檔案管理規定等。公司設立財務管理部並配備專職人員，所有財務工作人員都具備崗位相關財務知識和財務工作經驗。公司財務管理部嚴格按照制訂的財務管理制度、財務工作程式，對公司的財務活動實施管理和控制，保證了公司財務活動按章有序的進行。
2) 資金活動控制
公司根據自身發展戰略，制定並適時修訂了嚴格的資金授權、批准、審驗等相關管理制度，
進一步細化和規範了公司資金開支管理，及資金支付各級人員的審批許可權，加強資金活動的集
中歸口管理，明確了籌資、投資、營運等各環節的職責許可權各崗位分離要求，定期或不定期檢查和評價資金活動的情況，落實責任追究制度，確保資金安全和有效執行。
) 對外投資控制
為嚴格控制投資風險，維護投資主體的合法權益，公司制定了《對外投資管理規定》，對公司對外投資的原則、形式、投資專案的提出、審批、投資運作與管理、投資專案的監督等做出了明確的規定。公司實行重大投資決策的責任制度，明確了投資的審批程式、採取不同的投資額分別由不同層次的權力機構決策的機制，合理保證了對外投資的效率，保障了投資資金的安全和投資效益。
4) 擔保業務控制
公司制定了《對外擔保管理制度》，嚴格控制擔保風險，遵循合法、安全的原則。按照有關法律法規以及深圳證券交易所《股票上市規則》等有關規定，在《公司章程》中對股東大會、董事會關於對外擔保事項的審批許可權，以及違反審批許可權和審議程式的責任追究進行了明確的規定。本年度公司在對外擔保事項方面繼續嚴格遵循相關法律法規以及《公司章程》規定。
5) 關聯交易控制
公司根據《中華人民共和國公司法》、中國證券監督管理委員會《上市公司治理準則》、深圳證券交易所《股票上市規則》等有關法律、法規和規範性檔案以及《公司章程》的規定，制訂了《關聯交易管理辦法》，對關聯方與關聯交易進行了明確定義，對公司股東大會、董事會對關聯交易事項的審批許可權進行了進一步明確的劃分，保證公司與各關聯人所發生的關聯交易的合法性、公允性、合理性，保證公司各項業務透過必要的關聯交易順利地開展，保障股東和公司的合法權益。
6) 銷售業務控制為了促進公司銷售穩定增長，擴大市場份額，規範銷售行為，防範銷售風險，公司制定《營銷管理制度》、《銷售合同管理規定》等相關管理制度，根據相關制度結合公司實際情況，公司制定切實可行的銷售政策，明確定價原則、信用標準和條件、收款方式以及涉及銷售業務的機構和人員的職責許可權等相關內容，突出了公司的“先款後貨”的銷售理念，強化了對產品發出和市場監督服務的管理，避免經營過程中出現的損失，確保各類經濟合同的正常履行，確保市場良性發展，保持客戶良好的業務合作關係。
7) 採購業務控制
公司對採購業務流程制定《招投標管理辦法》、《原料收購管理辦法》、《物資採購管理辦法》等管理制度，分別對原料、包裝物及輔料的採購進行管控，明確了供應商選擇、審查、資格認定管理流程，嚴格制定請購、審批、購買、驗收、付款等環節的職責和審批許可權，並建立價格監督機制，定期檢查和評價採購過程中的薄弱環節，採取有效控制措施，確保物資採購滿足企業生產經營需要。
8) 對控股子公司的管理控制
公司制定《子公司管理制度》和《子公司財務管理制度》，透過戰略決策、運營調控、人力資源管控、財務管控、投資管理、資訊管理、審計監督管理、考核獎懲等明確了公司對子公司的管理重點，實現了公司對各子公司業務管理、控制及服務職能。對控股子公司在確保自主經營的前提下，實施了有效的內部控制。確保了母公司投資的安全，完整以及企業集團合併財務報表的真實可靠。
9) 全面預算控制
公司建立並實施全面預算管理制度，重點對銷售預算、資金預算執行情況進行監控，對預算執行進度、執行差異進行專項分析，及時制止公司不符合預算目標的經濟行為，並要求相關部門落實改善措施。
10) 資訊披露控制公司嚴格按照證監會和證券交易所的有關法律法規和公司要求，制訂了《資訊披露事務管理制度》、《內幕資訊及知情人登記管理制度》，將公司資訊真實、準確、及時、完整地在指定的報紙和網站上進行披露，確保公司資訊披露的及時、準確、完整;做好資訊披露機構及相關人員的培訓和保密工作，未出現資訊洩密事件;督促並指導下屬子公司嚴格按制度的規定做好資訊披露和保密工作。
6. 內部監督
公司監事會代表股東大會行使監督職權，對公司的經營管理活動進行全面監督，並對董事會及其成員、總經理和其他高階管理人員進行監督，對股東大會負責。公司審計委員會主要負責公司內部審計與外部審計之間的溝通、監督公司的內部審計制度及其實施，稽核公司的財務資訊及其披露，審查公司的內控制度，確保董事會對經理層的有效監督。
公司根據國家有關審計的法律法規、《上市規則》和《上市公司內部審計工作指引》以及《公司章程》的規定，公司設定了審計辦公室，制訂和有效執行《內部審計制度》，在董事會審計委員會領導下，負責對公司各部門、公司控股子公司的所有經濟活動進行監督，並出具獨立的審計意見，及時發現內部控制的缺陷和不足，詳細分析問題的性質和產生的原因，提出整改方式並監督落實，向公司董事會審計委員會報告內部審計工作。
本年度，審計部對公司財務報告、子公司財務報告、對外擔保、關聯交易、對外投資、資訊披露等事項進行了審計。對工程專案實施的全過程審計，包括工程預算、招標活動、合同簽訂、工程過程管理、工程款項支付、工程決算等。透過內部審計，公司及時發現有關經營活動中存在的問題，提出整改建議，督促整改落實，強化了公司包括財務管理在內的內部管理有效性，起到了進一步防範企業經營風險和財務風險的作用。
同時，公司監事會、獨立董事履行對公司管理層的監督職責，對公司的內部控制有效性進行獨立評價，並提出改進意見。
(二) 內部控制評價工作依據及內部控制缺陷認定標準公司依據企業內部控制規範體系組織開展內部控制評價工作。
公司董事會根據企業內部控制規範體系對重大缺陷、重要缺陷和一般缺陷的認定要求，結合公司規模、行業特徵、風險偏好和風險承受度等因素，區分財務報告內部控制和非財務研究確定了適用於本公司的內部控制缺陷具體認定標準。公司確定的內部控制缺陷認定標準如下：
1. 財務報告內部控制缺陷認定標準
1) 公司確定的財務報告內部控制缺陷評價的定量標準如下：
定量標準以營業收入、資產總額作為衡量指標。
內部控制缺陷可能導致或導致的損失與利潤表相關的，以營業收入指標衡量。如果該缺陷單獨或連同其他缺陷可能導致的財務報告錯報金額小於營業收入的0.5%，則認定為一般缺陷;
如果超過營業收入的0.5%但小於1%，則為重要缺陷;如果超過營業收入的1%，則認定為重大缺陷。
內部控制缺陷可能導致或導致的損失與資產管理相關的，以資產總額指標衡量。如果該缺陷單獨或連同其他缺陷可能導致的財務報告錯報金額小於資產總額的0.5%，則認定為一般缺陷;
如果超過資產總額的0.5%但小於1%認定為重要缺陷;如果超過資產總額1%，則認定為重大缺陷。
2) 公司確定的財務報告內部控制缺陷評價的定性標準如下：
財務報告重大缺陷的跡象包括：公司董事、監事和高階管理人員的舞弊行為、公司更正已公佈的財務報告、註冊會計師發現的卻未被公司內部控制識別的當期財務報告中的重大錯報、審計委員會和審計部門對公司的對外財務報告和財務報告內部控制監督無效。
財務報告重要缺陷的跡象包括：未依照公認會計准則選擇和應用會計政策、未建立反舞弊程式和控制措施、對於非常規或特殊交易的賬務處理沒有建立相應的控制機制或沒有實施且沒有相應的補償性控制、對於期末財務報告過程的控制存在一項或多項缺陷且不能合理保證編制的財務報表達到真實、完整的目標。一般缺陷是指除上述重大缺陷、重要缺陷之外的其他控制缺陷。
2. 非財務報告內部控制缺陷認定標準
1) 公司確定的非財務報告內部控制缺陷評價的定量標準如下：
定量標準以營業收入、資產總額作為衡量指標。
內部控制缺陷可能導致或導致的損失與利潤報表相關的，以營業收入指標衡量。如果該缺陷單獨或連同其他缺陷可能導致的財務報告錯報金額小於營業收入的0.5%，則認定為一般缺陷;
如果超過營業收入的0.5%但小於1%認定為重要缺陷;如果超過營業收入的1%，則認定為重大缺陷。
內部控制缺陷可能導致或導致的損失與資產管理相關的，以資產總額指標衡量。如果該缺陷單獨或連同其他缺陷可能導致的財務報告錯報金額小於資產總額的0.5%，則認定為一般缺陷;
如果超過資產總額0.5%但小於1%則認定為重要缺陷;如果超過資產總額1%，則認定為重大缺陷。
2) 公司確定的非財務報告內部控制缺陷評價的定性標準如下：
非財務報告重大缺陷的跡象包括：違反國家法律、法規或規範性檔案、決策程式不科學導致重大決策失誤、重要業務制度性缺失或系統性失效、重大或重要缺陷不能得到有效整改、安全、環保事故對公司造成重大負面影響的情形。
非財務報告內部控制重要缺陷包括：重要業務制度或系統存在的缺陷、內部控制、內部監督發現的重要缺陷未及時整改、重要業務系統運轉效率低下。
非財務報告內部控制一般缺陷：一般業務制度或系統存在缺陷。
(三) 內部控制缺陷認定及整改情況
1. 財務報告內部控制缺陷認定及整改情況
根據上述財務報告內部控制缺陷的認定標準，報告期內公司不存在財務報告內部控制重大缺陷、重要缺陷。
2. 非財務報告內部控制缺陷認定及整改情況
根據上述非財務報告內部控制缺陷的認定標準，報告期內未發現公司非財務報告內部控制重大缺陷、重要缺陷。
四、 其他內部控制相關重大事項說明公司無其他內部控制相關重大事項說明。
財務內部控制及執行情況
一、公司基本情況
蘇州東山精密製造股份有限公司(以下簡稱公司或本公司)系由蘇州市東山鈑金有限責
任公司整體變更設立的股份有限公司，蘇州市東山鈑金有限責任公司於 1998年 10月 28日在吳縣市工商行政管理局註冊成立;並以 2007年 9月 30日為基準日整體變更為本公司，本公司於 2007年 12月 24日在江蘇省蘇州工商行政管理局登記註冊，總部位於江蘇省蘇州市。
公司現持有註冊號為 320500000046807 的營業執照，註冊資本 84，739.03 萬元，股份總數
84，739.03萬股(每股面值 1元)。其中，有限售條件的流通股份 A股 37，510.06萬股，無
限售條件的流通股份 A股 47，228.97萬股。公司股票已於 2010年 4月 9日在深圳證券交易所掛牌交易。
本公司屬金屬製品行業，同時也涉及計算機、通訊和其他電子裝置製造業的相關業務。
主要經營活動為精密鈑金件、精密壓鑄件和精密電子件的研發、生產和銷售。產品主要有：
精密鈑金件、精密壓鑄件和精密電子件。
二、公司建立財務報告內部控制制度的目標和遵循的原則
(一) 公司財務報告內部控制制度的目標
1. 規範公司會計行為，保證會計資料真實、完整。
2. 堵塞漏洞、消除隱患，防止並及時發現、糾正錯誤及舞弊行為，保護公司資產的安全、完整。
3. 確保國家有關法律法規和公司內部規章制度的貫徹執行。
(二) 公司財務報告內部控制制度建立遵循的基本原則1. 財務報告內部控制符合國家有關法律法規和深圳證券交易所《中小企業板上市公司規範運作指引》等相關規定的要求和公司的實際情況。
2. 財務報告內部控制約束公司內部涉及會計工作的所有人員，任何個人都不得擁有超越財務報告內部控制的權力。
3. 財務報告內部控制涵蓋公司內部涉及會計工作的各項經濟業務及相關崗位，並針對
業務處理過程中的關鍵控制點，落實到決策、執行、監督、反饋等各個環節。
4. 財務報告內部控制保證公司內部涉及會計工作的機構、崗位的合理設定及其職責權
限的合理劃分，堅持不相容職務相互分離，確保不同機構和崗位之間權責分明、相互制約、相互監督。
5. 財務報告內部控制遵循成本效益原則，以合理的控制成本達到最佳的控制效果。
6. 財務報告內部控制隨著外部環境的變化、公司業務職能的調整和管理要求的提高，不斷修訂和完善。
三、公司財務報告內部控制制度的有關情況
公司於 2015年 12月 31日財務報告內部控制制度設定和執行情況如下：
(一) 公司的內部控制要素
1. 控制環境
(1) 對誠信和道德價值觀念的溝通與落實
誠信和道德價值觀念是控制環境的重要組成部分，影響到公司重要業務流程的設計和執行。公司一貫重視這方面氛圍的營造和保持，建立了一系列的內部規範，認真學習及貫徹《員工手冊》，並透過嚴格的獎懲制度和高層管理人員的身體力行確保全方位地得到有效地落實。
(2) 對勝任能力的重視
公司管理層高度重視特定工作崗位所需的用途能力水平的設定，以及對達到該水平所必需的知識和能力的要求。公司還根據實際工作的需要，針對不同崗位展開多種形式的後期培訓教育，使員工都能勝任目前所處的工作崗位。
(3) 治理層的參與程式治理層的職責在公司的章程和政策中已經予以明確規定。治理層透過其自身的活動並在審計委員會的支援下，監督公司會計政策以及內部、外部的審計工作和結果。治理層的職責還包括了監督用於複核內部控制有效性的政策和程式設計是否合理，執行是否有效。
(4) 管理層的理念和經營風格
公司由管理層負責企業的運作以及經營策略和程式的制定、執行與監督。董事會、審計委員會對其實施有效地監督。管理層對內部控制包括資訊科技控制、資訊管理人員以及財會人員都給予了高度重視，對收到的有關內部控制弱點及違規事件報告都及時作出了適當處理。
本公司秉承誠信守法、永續經營，為社會創造財富;科學管理、用於創新，為客戶提供領先的產品與優質的'服務;勤勉實幹、精心運作，為股東帶來持續穩定增長的投資回報。
(5) 組織結構
公司為有效地計劃、協調和控制經營活動，已合理地確定了組織單位的形式和性質，並貫徹不相容職務相分離的原則，比較科學地劃分了每個組織單位內部的責任許可權，形成相互制衡機制。同時，切實做到與公司的控股股東“五獨立”。公司已指定專門的人員具體負責內部的稽核，保證相關會計控制制度的貫徹實施。
(6) 職權與責任的分配公司採用向個人或小組分配控制職責的方法，建立了一整套執行特定職能(包括交易授權)的授權機制，並確保每個人都清楚地瞭解報告關係和責任。為對授權使用情況進行有效控制及對公司的活動實行監督，公司逐步建立了預算控制制度，能較及時地按照情況的變化修改會計系統的控制政策。財務部門透過各種措施較合理地保證業務活動按照適當的授權進行;較合理地保證交易和事項能以正確的金額，在恰當的會計期間，較及時地記錄於適當的賬戶，使財務報表的編制符合會計準則的相關要求。
(7) 人力資源政策與實務
公司已建立和實施了較科學的聘用、培訓、輪崗、考核、獎懲、晉升和淘汰等人事管理制度，並聘用足夠的人員，使其能完成所分配的任務。
2. 風險評估過程
公司制定了為全球領先的通訊裝置製造商、消費電子等客戶提供精密金屬件和精密電子件的長遠整體目標，並輔以具體策略和業務流程層面的計劃將企業經營目標明確地傳達到每
一位員工。公司建立了有效的風險評估過程，以識別和應對公司可能遇到的包括經營風險、環境風險、財務風險等重大且普遍影響的變化。
公司注重市場、客戶集中風險的管理，關注主要客戶所處市場的行業週期，發展狀況，及客戶在其行業內的市場份額，影響力。本公司已開始向以消費電子、汽車等行業延伸，公司定期評估新興行業的發展和本公司批次供貨能力的水平，及對公司財務狀況帶來的影響。
公司注重客戶回款的風險管理。公司財務部門和銷售部門對應收賬款的回收風險進行監控、評估，對客戶進行分級分類管理，評定出不同的信用等級，給客戶制定不同的信用期，並在實際工作中嚴格執行。
公司注重市場風險的管理。銷售部門和採購部門設立專人對市場風險進行評估，及時收集彙總原材料及生產要素價格、下游市場的波動情況，形成市場風險評估結果並及時通報給管理層和各級業務人員。
同時，公司對所面臨的經濟環境和法規監督尤為關注。經濟環境方面主要包括經濟形勢、融資環境、產業政策、市場競爭、資源供給等因素;法規監督方面主要包括法律法規、監管要求等因素。證券部定期、及時收集和通報與之相關的資訊，為公司管理層和決策層審時度勢進行判斷和決策提供依據。
3. 資訊系統與溝通公司為向管理層及時有效地提供業績報告建立了強大的資訊系統，資訊系統人員(包括財務人員)恪盡職守、勤勉工作，能夠有效地履行賦予的職責。公司管理層也提供了適當的人力、財力以保障整個資訊系統的正常、有效執行。
公司針對可疑的不恰當事項和行為建立了有效的溝通渠道和機制，使管理層就員工職責和控制責任能夠進行有效溝通。組織內部溝通的充分性使員工能夠有效地履行其職責，與客戶、供應商、監管者和其他外部人士的有效溝通，使管理層面對各種變化能夠及時採取適當
的進一步行動。
4. 控制活動
公司主要經營活動都有必要的控制政策和程式。管理層在預算、利潤、其他財務和經營業績都有清晰的目標，公司內部對這些目標都有清晰的記錄和溝通，並且積極地對其加以監控。財務部門建立了適當的保護措施較合理地保證對資產和記錄的接觸、處理均經過適當的授權;較合理地保證賬面資產與實存資產定期核對相符。
為合理保證各專案標的實現，公司建立了相關的控制程式，主要包括：交易授權控制、責任分工控制、憑證與記錄控制、資產接觸與記錄使用控制、獨立稽查控制、電子資訊系統控制等。
(1) 交易授權控制：明確了授權批准的範圍、許可權、程式、責任等相關內容，單位內部
的各級管理層必須在授權範圍內行使相應的職權，經辦人員也必須在授權範圍內辦理經濟業務。
(2) 責任分工控制：合理設定分工，科學劃分職責許可權，貫徹不相容職務相分離及每一
個人工作能自動檢查另一個人或更多人工作的原則，形成相互制衡機制。不相容的職務主要包括：授權批准與業務經辦、業務經辦與會計記錄、會計記錄與財產保管、業務經辦與業務稽核、授權批准與監督檢查等。
(3) 憑證與記錄控制：合理制定了憑證流轉程式，經營人員在執行交易時能及時編制有關憑證，編妥的憑證及早送交會計部門以便記錄，已登賬憑證依序歸檔。各種交易必須作相關記錄(如：員工工資記錄、永續存貨記錄、銷售發票等)，並且將記錄同相應的分錄獨立比較。
(4) 資產接觸與記錄使用控制：嚴格限制未經授權的人員對財產的直接接觸，採取定期
盤點、財產記錄、賬實核對、財產保險等措施，以使各種財產安全完整。
(5) 獨立稽查控制：公司專門設立內審機構，對貨幣資金、有價證券、憑證和賬簿記錄、物資採購、消耗定額、付款、工資管理、委託加工材料、賬實相符的真實性、準確性、手續的完備程度進行審查、考核。
(6) 公司已制定了較為嚴格的電子資訊系統控制制度，在電子資訊系統開發與維護、數
據輸入與輸出、檔案儲存與保管等方面做了較多的工作。
5. 對控制的監督
公司定期對各項內部控制進行評價，同時一方面建立各種機制使相關人員在履行正常崗位職責時，就能夠在相當程度上獲得內部控制有效執行的證據;另一方面透過外部溝通來證實內部產生的資訊或者指出存在的問題。公司管理層高度重視內部控制的各職能部門和監管機構的報告及建議，並採取各種措施及時糾正控制執行中產生的偏差。
(二) 公司主要內部控制制度的執行情況和存在的問題
本公司已對財務報告內部控制制度設計和執行的有效性進行自我評估，現對公司主要財務報告內部控制制度的執行情況和存在的問題一併說明如下：
1. 公司已對貨幣資金的收支和保管業務建立了較嚴格的授權批准程式，辦理貨幣資金業務的不相容崗位已作分離，相關機構和人員存在相互制約關係。公司已按國務院《現金管理暫行條例》，明確了現金的使用範圍及辦理現金收支業務時應遵守的規定。已按中國人民銀行《支付結算辦法》及有關規定製定了銀行存款的結算程式。公司規定下屬企業嚴禁進行期貨交易、嚴禁擅自向外單位出借多餘資金、嚴禁向職工集資、嚴禁私設銀行賬戶等。公司沒有影響貨幣資金安全的重大不適當之處，但有時對款項收付稽核及審查的力量還較薄弱。
2.公司已形成了籌資業務的管理制度，能較合理地確定籌資規模和籌資結構，選擇恰
當的籌資方式，較嚴格地控制財務風險，以降低資金成本。公司籌措的資金沒有嚴重背離原計劃使用的情況。
3.公司已較合理地規劃和設立了採購與付款業務的機構和崗位。明確了存貨的請購、審批、採購、驗收程式，特別對委託加工物資加強了管理。應付賬款和預付賬款的支付必須在相關手續齊備後才能辦理。許可權上，在公司本部的授權範圍內，下屬企業可自主對外辦理採購與付款業務。公司在採購與付款的控制方面沒有重大漏洞。
4.公司已建立了實物資產管理的崗位責任制度，能對實物資產的驗收入庫、領用發出、保管及處置等關鍵環節進行控制，採取了職責分工、實物定期盤點、財產記錄、賬實核對、財產保險等措施，能夠較有效地防止各種實物資產的被盜、偷拿、毀損和重大流失。由於受公司銷售體系的影響，部分存放於倉庫及外地中轉庫存貨的變動，有時未能及時地、準確地反映到會計核算系統中。
5.公司已建立了成本費用控制系統及全面的預算體系，能做好成本費用管理和預算的
各項基礎工作，明確了費用的開支標準。但在及時對比實際業績和計劃目標，並將比較結果作用於實際工作方面還欠深入和及時。
6.公司已制定了比較可行的銷售政策，已對定價原則、信用標準和條件、收款方式以及涉及銷售業務的機構和人員的職責許可權等相關內容作了明確規定。股份公司範圍內企業之間銷售商品、提供勞務按照統一的內部結算價格進行結算。實行催款回籠責任制，對賬款回收的管理力度較強，公司和下屬企業一律將收款責任落實到銷售部門，並將銷售貨款回收率列作主要考核指標之一。許可權上，在公司本部的授權範圍內，下屬企業可自主對外辦理銷售商品、提供勞務、貨款結算業務。銷售折扣(佣金)政策是公司整個銷售政策的重要組成部分，公司在銷售折扣(佣金)實施情況的控制方面尚顯不足。
7.公司已建立了較科學的固定資產管理程式及工程專案決策程式。固定資產實行“統
一管理、統一排程、分級使用、分級核算”的辦法。對工程專案的預算、決算、工程質量監
督等環節的管理較強。固定資產及工程專案的款項必須在相關資產已經落實，手續齊備下才能支付。工程專案中不存在造價管理失控和重大舞弊行為。但對於固定資產的預算管理措施還不夠到位，廠房裝修等大額工程未及時編制預算。
8.為嚴格控制投資風險，公司建立了較科學的對外投資決策程式，實行重大投資決策的責任制度，相應對外投資的許可權集中於公司本部(採用不同的投資額分別由公司不同層次的權力機構決策的機制)，各分公司一律不得擅自對外投資。對投資專案的立項、評估、決策、實施、管理、收益、投資處置等環節的管理較強。公司沒有嚴重偏離公司投資政策和程式的行為。
9.公司能夠較嚴格地控制擔保行為，建立了擔保決策程式和責任制度，對擔保原則、擔保標準和條件、擔保責任等相關內容已作了明確規定，對擔保合同訂立的管理較為嚴格，能夠及時瞭解和掌握被擔保人的經營和財務狀況，以防範潛在的風險，避免和減少可能發生的損失。
四、公司準備採取的措施
公司現有財務報告內部控制制度基本能夠適應公司管理的要求，能夠對編制真實、公允的財務報表提供合理的保證，能夠對公司各項業務活動的健康執行及國家有關法律法規和單位內部規章制度的貫徹執行提供保證。對於目前公司在財務報告內部控制方面存在的問題，公司擬採取下列措施加以改進提高：
(一) 加強固定資產預算管理，以有效控制工程支出在預算範圍內。
(二)進一步深化成本費用管理，重視成本費用指標的分解、及時對比實際業績和計劃目
標、控制成本費用差異、考核成本費用指標的完成情況，進一步完善獎懲制度，努力降低成本費用，提高經濟效益。
(三) 加大力度開展相關人員的培訓工作，學習相關法律法規制度準則，及時更新知識，不斷提高員工相應的工作勝任能力。
綜上，公司認為，根據深圳證券交易所《中小企業板上市公司規範運作指引》及相關規定，本公司財務報告內部控制於 2015年 12月 31日在所有重大方面是有效的。
蘇州東山精密製造股份有限公司
二一六年四月十九日
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