三條腿板凳兩短一鬆 完善多層次養老保險迫在眉睫
城鎮居民社會養老保險開始試點、擴面徵繳成果擴大、企業養老金“八連漲 ” ……2011年我國養老保險取得了明顯進展。然而值得注意的是，與國際上由基本養老保險、企業年金和個人儲蓄性養老保險組成“三條腿板凳”結構的養老保險體系不同，我國企業年金和個人儲蓄性養老保險在整個養老保障體系中的作用仍顯薄弱，而另外“一條腿”社會基本養老保障體系也正面臨著收支缺口持續增大的挑戰。
對此，接受《經濟參考報》記者採訪的一些代表委員表示，在人口老齡化不斷加深的情況下，建立並完善多層次的養老保障體系迫在眉睫，只有儘早規劃，提前積累，才能緩解老齡化壓力、增強養老金的'可持續水平。
短板:企業年金和個人商業養老保險仍然薄弱
2011年我國基本養老保險的擴面徵繳取得較大進展。截至2011年底，城鎮職工基本養老保險參保人數達到2.84億人，全國月人均養老金1531元。
2009年開始的新型農村社會養老保險試點和2011年啟動的城鎮居民社會養老保險試點也在繼續推進中，截至2011年底，新農保和城居保兩項社會保險國家直接部署的試點地區已經達到全國60%以上，全國國家試點地區參加新農保和城鎮居民養老保險人數達到3億多人。
在保險資金積累方面，13個開展部分做實養老保險個人賬戶試點的省(市、自治區)，做實的個人賬戶資金達到2700多億。去年年底養老保險累計結餘1.92萬億元。
然而，與基本養老保險制度的鋪開速度相比，受制於稅收政策模糊和優惠幅度有限，作為我國城鎮職工養老保險體系“第二支柱”的企業年金計劃依然步伐緩慢。資料顯示，截至2010年末，全國有3.71萬戶企業建立了企業年金，參加職工人數為1335萬人，年末企業年金基金累計結存2809億元。粗略計算，建立年金計劃的 企 業 數 僅 佔 當 時 企 業 總 數 的0.31%，參加企業年金計劃的職工人數僅佔參加城鎮職工基本養老保險人 數 的5 .19%，佔 就 業 總 人 數 的1.51%。累計結存的企業年金基金也只相當於同期兩市市值的1.06%，相當於G D P的0.71%。
全國政協委員、招商銀行行長馬蔚華表示，目前企業年金在基金積累規模、覆蓋率和替代率等方面都非常低，嚴重滯後於我國人口和經濟發展的速度，與O E C D (經合組織)成員企業年金平均發展水平相去甚遠。
不僅如此，在公眾對保險保障的認知度較低的情況下，個人儲蓄性商業養老保險對基本養老保障的支援也顯得力不從心。根據中國保監會及國家統計局的資料，截至2010年末，相對於發達國家12%的壽險深度及1500美元左右的壽險密度，中國的壽險深度僅為2 .67%，壽險密度僅為794元人民幣。
挑戰：社會基本養老保險收支缺口增大
從以上資料不難看出，無論從基金規模還是參保人數看，基本養老保險、企業年金、個人商業養老保險共同構成“三條腿板凳”的養老保障制度框架並未形成。而作為目前唯一真正起到“支柱”作用的基本養老保障體系，也正面臨著收支缺口持續增大和我國人口老齡化現狀對其形成的巨大挑戰。
目前我國城鎮職工基本養老保險施行的是上世紀90年代確立的“統賬結合”制度，基本養老保險由社會統籌和個人賬戶兩部分組成。社會統籌由單位負擔繳費，目前為單位職工工資總額的20%，個人賬戶則由職工個人繳費，為個人工資的8%，其產權屬於個人所有，原則上不能調劑借用，個人賬戶實行的是長期封閉積累、產權個人所有的“完全積累”制。
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