財務內控管理制度
在現在社會，制度起到的作用越來越大，制度對社會經濟、科學技術、文化教育事業的發展，對社會公共秩序的維護，有著十分重要的作用。相信很多朋友都對擬定製度感到非常苦惱吧，下面是小編收集整理的財務內控管理制度，歡迎大家借鑑與參考，希望對大家有所幫助。
財務內控管理制度1
一、每學期制訂學校財務工作計劃，堅持“收支兩條線”，搞好資金收支預算方案。
二、堅持收入隨收隨繳，先繳後支，審批使用。
三、堅持不預算不開支，學校校長和主管領導認真把好審批關，不能隨意負債，堅持專款專用，嚴禁截留，挪用專項資金。
四、堅持購物驗收制度，賬物相符，大宗物品集體採購，不許拿回扣，購物前要與校長或主管領導請示，徵得同意後方可同意購買，500元以上要集體研究。“堅持旅差費、招待費嚴格按有關規定標準報銷，不得超標。
五：堅持開支勤儉節約，壓縮一切不必要的開支，做到少花錢，多辦事。嚴格控制出關次數，做到一人次辦多件事。中層幹部、財務人員出差由校長簽字。招待客人實行派遣單制，特殊情況可先給校長打好招呼，或事後補派遣單。旅差費按相關規定報銷，招待費每人次不能超過20元。
六：堅持支出條據規範，堅持校長、主管領導審批，開支獲取有效合法的條據，購物發票必須有“經手人”，“驗收人”，簽字，消費發票“經手人”，“證明人”的簽字，同時經手人必須說明“招待某事某單位一行幾人”
七：堅持責任追究，凡違反財務管理行為，支出不合規定、亂收費。坐收坐支、擠佔專項資金，財務人員不作為，隨意舉債、簽單，不按期結賬，追究相關人員責任。
財務內控管理制度2
1、引言
隨著我國經濟制度的不斷髮展變革，對於電力企業而言，建立完善財務內控制度是規範財務管理工作的重要基礎。同時，在現代激烈的市場競爭中，提高電力企業的財務管理水平是提高企業競爭力的重要舉措。但在現代電力財務管理制度建立以及完善的過程中依然存在許多的不足之處，進而導致企業在執行發展的過程中出現財務風險，甚至危及企業的正常運轉。因而以下將對企業的財務內控制度建立中存在的不足提出最佳化建議，由此更好地推動電力企業的可持續性發展。
2、企業財務內控管理制度建立的意義
2.1提升企業的財務管理水平
透過建立完善的財務內控制度能夠使得財務管理機構工作更加規範化，管理人員能夠投入更多的精力於財務管理中，進而使得財務管理的質量以及效率得到提升。同時，規範化的財務內控制度也能強化對財務內控制度的監管，使得電力企業能夠在預算額度之內進行統籌規劃，實現電力企業的執行目標。同時透過對企業資源的有效規劃，可以更高效的調動電力企業的各種資源，實現經濟效益的最大化。對電力企業進行財務管理實際上是全面的戰略規劃，以此更好地完成階段性目標，推動電力企業經濟平穩發展。除此之外，財務內控制度的建立還能對財務人員行為產生約束作用，由此更好地避免徇私舞弊、以權謀私現象的發生。
2.2維護企業資產的安全與穩定
財務內控制度使得企業在運營的過程中能夠基於實際的情況進行戰略方式上的最佳化，從而提升電力企業的經濟價值。在執行的過程中，將成本控制運用於每一個環節中，儘可能地最佳化人力資源以及生產資源配置，進而實現成本的最小化以及價值的提升。財務內控制度實際上是提高電力企業經濟運轉效率的重要保障，透過資金的預算，進而在運轉的過程中有計劃地節約成本，使得企業的價值能夠得到更大限度的提升，由此更好地維護企業的安全穩定性。另外，企業財務管理者在制度的規範下對企業資產採取保護措施，也能使得企業資產保值和升值。電力企業的資產資料數量較多，在管理上缺失必要的制度規範，將難以提升資產管理的有序性。
3、企業財務內控管理制度建立中存在的問題
3.1財務內控觀念薄弱
根據調查可知，我國有些電力企業仍然缺乏科學合理的財務管理制度以及相關經驗，其中不乏企業領導以及管理層不重視財務管理工作或者深受傳統財務管理制度思維的束縛，所以導致企業的財務管理水平一直都得不到提升，而且領導的不重視還會影響到相關工作人員對財務管理的輕視，這便嚴重影響到了企業的利益，例如企業對內部的現金管理制度不規範，就會導致資金閒置、資金赤字以及資金回籠不及時等問題。除此之外，財務管理工作對電力企業的發展壯大有著非常重要的意義，如果企業領導不夠重視，就極有可能導致相關工作人員的忽視，從而導致工作紕漏的出現，進而給企業造成巨大的經濟損失。因此，企業領導應該將提升經濟效益作為工作重心之一，將財務管理工作落到實處，以此讓其發揮出應有的作用，從而帶動企業經濟效益的穩健提升。
3.2賬目管理混亂
現如今，許多電力企業對外宣稱一直處於盈利狀態，然而這卻僅僅顯示在企業的賬目上，但實際上已經處於惡性的迴圈中。因為許多企業都會集中精力於售電業務以及專案投資上，所以疏忽了對財務的管理，而且缺乏相應的財務管理機制，從而導致賬目管理比較混亂。除此之外，有些企業在進行賬目記賬時，沒有嚴格遵守企業的相關制度，所使用的會計科目也模糊不清，所以導致賬目中存在著諸多漏洞。在企業財務的賬面上雖然還顯示有比較多閒散資金，但是在專案驗收核算之後，就會出現資金短缺甚至是入不敷出的情況，這便嚴重影響到企業的可持續發展。例如企業由於大量工業用電輸出的需要，往往會向外貸款，如果財務管理混亂，就會導致企業資金週轉出現問題，從而導致企業拖欠款項，這便需要支付額外的利息，進而極有可能導致企業自身負債累累以及影響到日後的發展。
3.3財務人員業務素質較低
隨著市場經濟的不斷髮展，財務人員的需求也在不斷增加，因而就需要在進行財務事務處理時提高整體的工作效率。而現階段，許多學生看準財務專業的就業前景而不斷地進行財務專業的選擇，而實際在電力企業進行財務技能的學習時，由於缺乏一定的實踐機會，而導致財務人員的質量與數量不成正比。在工作中，許多財務人員尚未能將所學專業的理論知識運用到實踐中，進而出現基本業務知識匱乏、法律意識低下的狀況。在工作中會計人員缺乏一定的敬業精神，由此在處理事務時拖拖拉拉、敷衍了事，同時不積極地對財務法律法規的變動情況進行了解，由此在記賬中存在大量細節操作不當、賬本混亂的現象。這不僅使得財務工作的整體質量難以得到保障，同時也使得財務資訊出現失真現象，這將嚴重違背財務職業道德規範的要求。
4、企業財務內控管理制度建立與完善的相關舉措
4.1加強基礎建設，提高常規審計重視程度
在電力企業內控審計工作中，內部審計工作人員需要強化內控審計的重要作用，同時以政府財務制度作為基本綱領，實現對審計計劃的制定和完善，進而對電力企業中的每一筆經濟收支情況進行審計和稽核，更好地明確電力企業的經濟利潤以及經費支出情況，制定完善的財務報表。內部審計工作人員在實際的工作中需要確保財務運作過程堅持合理合法性，對電力企業的每一項財務資訊進行披露，同時將電力企業的內控審計作用發揮出來，由此實現對財務運作過程的監管和指導。對於電力企業財務實際運轉過程中出現的預算以及固定資產等經費審計，需要對其進行單獨立項，由此確保內控審計的效果能夠實現最最佳化，進而提高審計結果的精確性。
4.2完善內部審計監管體制
在政府財務制度背景下，內部控制體系主要是透過在內部部門之間建立一套完善的`監督體系，以此將內部審計工作人員的行為規範化、標準化和制度化，同時還需要加強電力企業內部審計的質量，以此更好地提高財務報表的正確性。為了保障謹慎性原則的高效運用，就需要運用監督的力量進行規範操作。因為內部審計工作人員對被審計單位提供的財務報告進行審計後，還需要對其中涉及的財務資訊如現金流量以及經營成果進行鑑別，由此對電力企業管理層的財務決策進行合理判斷。由於內部審計工作人員的審計成果將直接對電力企業管理層的經營決策產生影響，因而就需要透過有效監督，減少其中存在的不合理行為，進而推動電力企業平穩發展。財稅審計的監督能夠使得會計人員在進行確認、計量以及報表製作工作中提高工作的嚴謹性，基於實際的運營情況進行會計資訊質量的提升。而在內部控制體系中就需要將企業運作的各個流程進行分解管理，例如可以實現組織機構控制、職務分離控制、內部審計控制等，以此更好地實現一人一崗制，降低其中利益勾結行為的存在，降低會計報表造假行為的出現，以此更好地保障企業資產資訊的真實性和安全性。
4.3規範資金核算工作
為進一步提高電力企業的預算管理水平，電力企業也應該增強預算核算流程的規範性以及系統性，對投資專案配備專項核算人員，以實現對新建專案成本開支情況的有效掌握，從而提升資金預算核算的完整性和準確性。電力企業應該嚴格落實預算等級制度，保證每一項預算都具有資產卡片，確保預算的財務、登記卡片以及實物資訊都處於一致的狀態。最後，還需要對應收賬款的基本情況進行調查和分析，這就要求企業要協同金融和會計服務、金融機構、定期的文件和電子表格應這幾大主體進行關於業務上的審計和領導，並且在後續管理中要每月對財務報表進行定期檢查。對於施工企業來說，應收賬款的收回意味著交付成果成本的收回和利潤的生成，金融業務必須要每一天都進行業務的查詢和審計。
4.4加強財務人員培訓，提升財務人員管理水平
首先，為了更好地提高施工企業財務人員的綜合素質，就需要在招聘時招收財務相關專業的人才進行財務管理工作，並在後期工作中給予相應的業務操作指導，以此切實提升施工企業財務人員的整體業務操作能力。其次，為了更好地調動財務人員工作的積極性，施工企業還需要制定相應的激勵政策，採用財務管理工作知識及能力競賽的形式，讓財務人員在放鬆身心的同時，也能更好地吸收法律法規、檔案學等理論知識及預算實際業務內容，並透過物質獎勵的方式讓管理人員時刻對預算知識進行熟記，以備戰比賽，從而切實地提升其綜合素質能力。最後，還可以採取定期培訓的方式，邀請專業的財務管理人才來開展培訓班，以此提升施工企業財務人員學習的積極性和業務能力。除此之外，為了施工企業財務人員能夠更好地運用資訊科技進行檔案整理和登記，就需要強化其計算機操作、資訊化建設等能力，定期開展計算機操作能力的實訓，讓其將所學到的資訊科技運用到財務管理工作中，提高財務管理工作效率。
5、結語
綜上所述，建立完善的財務內控管理制度實際上能夠更好地提升企業的核心競爭力，財務人員需要提高對施工企業財務管理的意識，建立健全財務管理制度，同時強化對應收賬款的追蹤控制，縮短資金回籠的週期，降低資金鍊斷裂的風險，進而提升電力企業執行的平穩性。
財務內控管理制度3
學校財務內控制度，是根據國家及上級主管部門制訂的有關規章制度，結合學校的實際情況而制定的學校內部財務工作的行為規範、行為準則，是學校財務工作統一要求、協調行動、健全網路的依據。按照上級部門的有關要求，根據量力而行、勤儉辦校的精神，為確保我校教育教學的順利開展，特制訂我校財務內控制度。
一、預算管理：
1、學校應按規定的程式和時間編制年度預算計劃。全部收入納入預算，並根據收入情況統籌安排各項支出。預算外資金必須按規定全部納入“收支兩條線”管理。
2、學校須嚴格執行經批准的預算計劃，堅持收支平衡的原則，不得超預算增加支出。因特殊情況需調整後逐級上報。
3、學校的銀行存款賬戶的開設和變更均應報財政部門批准。任何部門均不得私設“小金庫”。
4、學校在每個預算年度末，應編制本年度決算草案，並在規定期限內上報。並在校務公開欄內公開。
二、收入管理：
1、收入是指學校為開展教育教學及其他活動依法取得的非償還性資金，包括財政預算撥款、預算外收入、事業及經營服務性收入及依法取得的其他各項收入。
2、學校必須嚴格執行國家的收費規定，依法組織各項收入，籌措教育經費。任何部門不得緩交、截留或擅自支出應交款項，更不得隱匿不報。
3、學校的一切收費行為須做到有章可循，有據可依，所有收入都要開列合法的收據，禁止一切亂收費。
4、學校的一切收入均要入賬，並及時存入學校開設的銀行賬戶。伙食費入單食堂賬。
三、支出管理：
1、支出是指學校開展教育教學及其他活動發生的各項資金耗費和損失。
2、學校須根據支出預算，體現勤儉辦校的原則。嚴禁濫發獎金、補貼、津貼和實物。
3、根據支出計劃，建立申購制度，按金額額度分級審批。
4、支出憑證須有經手人、驗收人、分管領導簽字方可入賬。
5、注重原始憑證的合法性，做到內容完整，憑證合法，手續齊全。
四、資產管理：
（一）現金管理：
1、學校所有一切現金收入，均須及時存入銀行。
2、財務人員存放的備用金實行限額管理，一般根據實際按銀行核定的三至五天的日常開支額度，庫存現金超過額度應及時存入銀行。
3、財務人員每日按時記好現金日記賬。
4、財務人員應定期對賬，保證賬賬相符，賬物相符。
5、任何人不得挪用現金，不得以借據“白條”抵庫。
（二）銀行存款管理：
1、嚴格遵守銀行存款的管理制度，按規定開設銀行賬戶。
2、自覺接受銀行的監督，不準出借銀行賬戶。
3、支票、銀行印鑑必須由出納、會計、分管領導分開保管。
4、及時與銀行對賬，發現問題立即查詢。
5、按照財務要求做好銀行日記賬。
6、每週將資金運轉情況報校長室。
（三）財產物資管理：
1、財產物資按上級有關部門的規定，設立固定資產、低值耐久及低值易耗品賬目，每月由總務主任檢查一次。建立專項管理制度，並與校內各級處室、班主任及教師簽訂校產管理責任書。
2、所有財產物資均按請購、驗收、領用、保管、登記、使用、維修、處置等制度執行，執行情況每學期由財產保管員向總務主任彙報一次。做到賬賬相符，賬物相符。
3、學校每年定期對固定資產進行清點，按有關規定辦好報損和報廢手續。報損報廢要逐級申報、審批。
4、學校不定期對財產物資的管理情況進行抽查，並做好記錄。
（四）票據領用制度：
1、各種票據由會計人員向有關部門領取。領取後，按票據種類分門登記造冊。
2、班主任等人員需使用相關收費收據時，應向財務部門領用，並依次編號逐一登記。各種票據不能混用。
3、各班學雜費收據應在期初收費結束後一週內及時上交，收回記賬聯裝訂成冊，並同收費清單核定有無差錯。各種存根在年末也應收回，登記造冊存入檔案室。
4、開具收據時，摘要欄內寫明收費專案，金額不得塗改，字跡端正清楚，並加蓋收款人、單位財務章。
五、經費報銷制度：
（一）辦公費使用範圍及規定：
1、範圍：辦公費主要用於學校添置辦公用品、教師差旅費、學校門窗及檯凳小修理、支付水電費等。不得移作它用。
2、購置的辦公用品及其它支出要符合上級有關規定和本校規定的申購流程和報銷制度，履行相關手續後再予以辦理。對校產裝置作好詳細的登記，每學年末由保管員將校產裝置有關情況報總務處、校長室。
3、購置的物資應有經辦人，在購置前經總務主任稽核、分管副校長及校長審批。
4、購置物品一律待入庫後，再憑領用單領取使用，購物發票由經辦人、保管員簽字、承辦部門領導、總務主任、分管副校長、校長審批後報銷。
5、凡上級調撥物資、各單位捐贈物資均要進倉入賬，校產管理員記好賬。
（二）差旅費報銷規定：
1、兩個相符：差旅費票價必須與報銷相符，實際車程價與報銷價相符。
2、差旅費報銷要做到月月清，有效期限原則上為一個月。
3、簽字順序：經辦人填寫好差旅費報銷單，各部門負責人審批，校長審批。
4、出市學習、考察、療養、休養等按標準報銷。
（三）學生代管費等費用預收及退款結算規定：
1、向學生收費，一律按教育行政部門規定的專案和標準收取。不得超收或欠收。
2、收取的所有費用一律透過銀行代收，確需收取現金的，學校財務按規定開具收據，並及時存入銀行賬戶。
3、每學年末將學生代管費的預收款結算一次。清單發至學生家長，多退少不補。任何退款必須辦理以下手續：
（1）造好清退表冊；
（2）學生逐個簽字；
（3）總務主任複核，校長審批，交財務處入賬；
（4）領取現金退給學生。
六、申購驗收制度：
1、辦公用品採購應按教育局的相關規定，由學校按集中採購。總務處負責成立招標小組，透過比選方式確定供應商，報校長會集體決議後，再與供應單位簽訂採購合同；各部門需要日常辦公耗品申購時，申請人員應報部門負責人，由部門負責人集中報總務處主任稽核，並安排人員負責採購購；如涉及部門辦公裝置更換與購買，須單提出申請，並填制《物品採購申請單》按規定的流程予以辦理。
2、各處室及專業部的零星物品採購須按物品申購流程，由申購人填寫《物品採購申請單》，分別由部門負責人、分管副校長簽字後，再交校長審批。凡是在1萬元以上固定資產購買由校長辦公會研究決定後，再按規定的流程予以辦理。
2、儀器、裝置、圖書、資料等由教務處、學生處、校辦或總務處落實專人負責訂購，事先須報請校長稽核透過。
3、所有物品（購買或調換）均需驗收後，由相關人員進行入庫登記，按《校產管理制度》。
4、領用物品須按《辦公用品領用管理制度》辦理有關領用手續。
七、報廢報損制度：
1、教學儀器、裝置及器材因自然老化或無法修理，可以報廢。
2、教學儀器、裝置及器材一次修理費用超過原價的一半，可以報廢。
3、報廢報損儀器、裝置及器材須填寫報廢報損申請單，逐級報批。
4、經批准報廢報損的儀器、裝置及器材，要及時到財務部門銷賬，同時調整教學儀器、裝置賬冊。
5、已報廢報損的儀器、裝置及器材，可拆卸零件作維修使用，或交總務部門處理，不得繼續存放在儀器室內。
八、會計檔案管理：
1、按照《會計法》、《會計檔案管理辦法》的規定，檔案室負責對會計檔案定期歸集、審查核對、整理立卷、編制目錄、裝訂成冊。
2、每年年終後形成的會計材料，應由會計裝訂立卷，並儲存一年備查。次年按上級規定，由會計編造移交清冊，送學校檔案室統一保管。
3、各種會計檔案的保管年限，按規定分永久、定期兩類進行歸檔。
4、財務人員調離崗位，須辦妥會計資料交換手續，有移交時的遺留問題，應寫出書面材料進行說明。
5、除上級主管局查賬和物價部門年審外，會計檔案的查閱、憑證的影印，都應徵得學校領導的批准方可。
財務內控管理制度4
一、認真貫徹執行國家規定的財務工作方針、政策、制度、紀律。
二、收好、管好、用好工會經費。工會經費收支由主管會計稽核簽字，工會主席審批。
三、年底及時編好下年度工會經費預算，做好本年度決算。
四、根據工會經費獨立原則，建立預算、決算和經費審查監督制度。工會主席作為法人代表是工會財務管理的第一責任人，工會會計是直接責任人。
五、站工會財務必須自覺接受上級工會和站工會經費審查委員會的審查監督。站工會經費審查委員會每年至少對工會經費的收支情況進行一次全面審查，並向站工會委員會提交書面審查報告。
六、工會經費收支，預、決算經站工會經費審查委員會審查後定期向會員大會報告，接受民主監督，並予以公示。會員有權對工會經費使用情況提出意見和質疑。
七、妥善保管現金和一切財務帳表、憑證、檔案、資料。
八、開支要有計劃，否則不予報銷。借款外出採購，需經主席批准，及時報帳。
九、站行政向站工會撥繳的全員職工工資總額百分之二的工會經費主要用於為職工服務和工會活動，工會實體創收的收入和會員上繳會費的百分之四十可以用於會員福利性開支。
十、按季度做好資金平衡表。
十一、工會經費、財產和站撥給工會使用的不動產受法律保護，任何單位和個人不得侵佔，挪用和任意調撥。
十二、根據特別工作需要，及時提供有關資料。
財務內控管理制度5
1、根據國家財務會計法規和行業會計規定，結合公司特點，負責擬訂公司會計核算的有關工作細則和具體規定，報經領導批准後組織實施。
2、參與擬訂財務計劃，稽核、分析、監督預算和財務計劃的執行情況。
3、在部長領導下，準確、及時地做好帳務和結算工作，正確進行會計核算，填制和稽核會計憑證，登記明細帳和總帳，對款項和有價證券的收付，財物的收發、增減和使用，資產基金增減和經費收支進行核算。
4、正確計算收入、費用、成本，正確計算和處理財務成果，具體負責編制公司月度、年度會計報表、年度會計決算及附註說明和利潤分配核算工作。
5、負責公司固定資產的財務管理，按月正確計提固定資產折舊，定期或不定期地組織清產核資工作。
6、負責公司稅金的計算、申報和解繳工作，協助有關部門開展財務審計和年檢。
7、負責會計監督。根據規定的成本、費用開支範圍和標準，稽核原始憑證的合法性、合理性和真實性，稽核費用發生的審批手續是否符合公司規定。
8、負責社會集團購買力的審查和報批工作。
9、及時做好會計憑證、帳冊、報表等財會資料的收集、彙編、歸檔等會計檔案管理工作。
10、主動進行財會資訊分析和評價，向領導提供及時、可靠的財務資訊和有關工作建議。
11、協助部長做好部門內務工作，完成財務部部長臨時交辦的其他任務。
財務內控管理制度6
一、學生社團為非盈利組織，不能以任何理由、任何形式進行盈利性活動。
二、學生社團自成立時即建立財務收支賬目，並由專門人員負責。
三、社團負責人不能兼任財務人員，不能干涉財務人員的工作。財務人員須在社團中擔任副社長或相當職務。
四、學生社團活動經費大部分需自行籌集，對於大型活動學生社團可尋求社會贊助，但具體事宜須向社團部提交申請，並由院團委批准後方可實施。學生社團的經費只能用於內部管理和活動組織。
五、社團財務人員須履行以下職責：
1、將資金來源、去向逐項登記清楚，並有相應原始憑證。
2、定期向學生社團成員彙報財務狀況，並接受社團成員監督。
3、在學生社團主要幹部換屆時，負責做好財務交接工作。
六、社團部將對各社團財務狀況進行不定期檢查。對為嚴格遵守上述規定的社團，社團部將予以通報批評；情節嚴重者將停止其活動直至撤銷該社團，並對相關責任人嚴肅處理（具體處罰條例參考《寧夏大學新華學院學生社團處罰條例》）
七、社團財產為學生社團集體所有，任何成員不得擅自處理；學生社團終止時，其財產歸屬在院團委指導下處理。
八、會費標準
1、會費上限為20元。
2、視社團性質和需要，如增加會費，需向社團部提出書面申請，經社團部會議透過並上報主管書記批准，方可實行。
財務內控管理制度7
1、嚴格執行國家有關的現金管理制度，熟練掌握收付辦法和手續。
2、認真稽核原始憑證的合法性，正確和完整性，保證內容真實、手續完備。
3、記賬憑證的填制要準確反映經濟內容的主體，正確運用會計科目和記賬規則，做到摘要簡明扼要，數字準確，內容完整。
4、根據稽核無誤的原始憑證，及時辦理收付款業務。對於大的開支專案，必須經過會計主管人員或領導同意方可辦理。收付款後，要在收付憑證上加蓋收、付訖戳記或出納人員名章。
5、根據辦理完畢的記賬憑證，逐日逐筆登記現金日記賬，並結出當日餘額，做到日清月結、賬款相符。
6、庫存現金不得超過銀行核定庫存限額，超過部分要及時送存銀行，保證安全。不得以“白條子”充抵庫存現金，更不得任意挪用現金。庫存現金與賬不相符時，應及時報告領導查明原因。
7、不準“坐收坐支”現金，做到“收到解交”、“支則提取”，不套取現金。
8、做好債權債務的清理工作，對各項借款要定期清理催收。做到一事一借一報，對同一人的現金借款要前款不清，後款不借。
9、按時發放獎金福利及學生的獎學金、生活補貼、勤工儉學等費用
10、做好學生的收費及欠費管理工作。
11、認真做好基建總賬的記賬、報賬工作，按時編制和報送報表。
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