如何加強企業資金管理例文
摘要:資金是企業的命脈或血液,資金管理對企業的生存與發展具有極其重要的意義,抓住、抓好資金也就等於管理控制住企業的生命線和生存線。本文主要從資金的協同管理、資金的效益管理、資金的時機管理、資金的集中管理、資金的安全管理、提高財務人員素質幾個方面對如何加強企業資金管理做出探討,與大家共同商榷。
關鍵詞:企業 資金管理
隨著企業競爭的日益加劇,如何做好資金管理已經成為企業界普遍關注的問題。資金管理是對企業的資金流、資金結算、資金排程和資金運作等進行的系統化管理,是企業從籌集資金到產品銷售、現金迴流全過程的組織、控制、協調的全過程。以資金作為企業管理的中心,在物件方面具有不可替代性。
一、加強資金協同的管理
資金是企業發展執行的“血液”,所以企業要保持良好的協同發展,就必須充分發揮資金運用的協同效應。資金協同的管理主要做到以下幾點:一是戰術資金與戰略資金之間要有合理的比例關係;二是各部門業務經營資金有統—、合理的規劃;三是對不同職能之間的資金投入要保持合理的比例關係,對不同產品之間的資金投放要保持合理的比例關係;四是企業內部各部門之間的資金要進行相互調劑、相互融通;五是企業內外部資金利用和投放要保持一定的比例;六是與企業外部的企業或合作者共同協調和投放資金,達到成果共享,利益均沾的雙贏局面。特別是與競爭者的協調,會起到單純競爭起不到的作用。由於企業各要素之間相互依存、相互作用,因而,每一個要素的貢獻大小都取決於其他要素的支援與配合的程度。現代協同理論認為,協同將導致整個系統的穩定和有序,從而放大系統的功效。
二、加強資金效益的管理
加強資金效益的管理是指企業應儘可能將資金投放到提高企業盈利能力的專案上,使更多的資金參與週轉。當然,效益性與企業資金的流動性存在一定的矛盾,往往獲利大的專案佔用時間長,變現能力慢,風險較大。為了滿足流動性的要求(如償債,支付各種款項,對付意外事件等),企業只有將部分貨幣資金投放於獲利性較小但流動性強、風險低的專案上,才能應付短期償付的需要。
因而必須將資金劃分為兩部分:一部分用於日常的經營活動並長期佔用,稱為永久性資金。另一部分作為流動性資金佔用,隨著業務對資金需要的增減而變化,充裕時可以用於短期投資獲利。需要明確的是效益性原則不是第一位的,必須考慮到財務管理中成本效益的原則,在保證不會出現流動性風險的情況下追求效益性。
三、加強資金時機的管理
加強資金時機的管理就是要求企業的資金投放與管理不能一成不變,而必須及時根據企業外部環境和對手的變化等做出相應調整。當企業為了對有關重要產品的製造、營銷和技術轉讓等取得最有效率的控制、指揮和協調,以便使企業整體達到其經營戰略目標時,對貨幣資金的投放和管理宜採取集中控制;而當各部門的經營和管理能力達到較為成熟的階段,企業的發展戰略已經走向多元化運作時,各部門在生產經營內容上有較大差異,部門經理和其他員工樹立競爭觀念的效率大大提高,各部門能依靠自身組織結構及地域特點去捕捉更多的戰略時機時,為了提高各部門效率,節省資金成本,對貨幣資金的控制宜採取分散管理,以充分調動其積極性。總結起來就是資金投放要做到“準時”和“及時”,它必須和企業戰略發展階段、發展步驟相吻合,逐步培育企業在市場中的核心競爭力。
四、加強資金集中的管理
加強資金集中的管理就是要保證在企業迅速而有效地控制企業全部的'資金,並使這些資金的利用合理化、最最佳化,達到價值最大化的目的。可以說,網路的快速發展為資金集中管理提供了便利的條件,簡單的點選滑鼠或語言指令就可以做到資訊共享、資金撥付。企業資金集中管理的實質是將各部門的資金管理許可權集中到企業總部,以方便整個企業資金的統籌管理和使用。就是將分散在部門的賬戶中的閒散資金集中到企業總部指定的銀行賬戶中,這樣就聚合了資金資源,形成了資金的規模優勢。
對處於發展狀態中的企業,資金相對來說屬於稀缺資源,需要較多的投入,為了降低資金閒置率和資金利用風險必須把資金集中投放於個別具有重要戰略價值,對競爭成功具有決定性的方向上以形成超過競爭對手的差別優勢,使企業在競爭中處於有利地位。並且,由於企業組織管理的多層性與分散性,特別在不同的國家和地區,過於分散的資金使各分支機構具有更多的靈活性,但相應帶來的是資金的風險性和成本的加大,分散的大量閒置的資金難以形成獨特的優勢力量,易導致因競爭能量耗竭而失敗。最後,根據國外公司成功的經驗並結合我國企業
的發展經驗,採取集中性資金管理是企業發展階段相對較好的選擇。
五、加強資金安全的管理
加強資金安全的管理就是企業在利用網路化快捷等特點的同時,充分考慮到網路的風險性。由於資訊在傳送、傳輸、接收、儲存等各個環節都存在著安全隱患,無論是操作員的錯誤操作、入侵者對於資料的惡意破環、網路病毒的感染,還是儲存器自身的損害都會給企業帶來巨大的損失,就算是伺服器停止執行幾秒鐘都會給資訊化的管理系統帶來混亂。因此,企業在利用資訊化成果的同時,必須做好硬體和軟體的支援,比如檔案的備份、網路防火牆的設立,轉賬交易的二次稽核程式等等,避免出現非競爭因素導致的失敗。
六、提高財務人員素質
當前,財務人員工作重心已經由傳統的財務核算逐步轉向管理分析和決策支援。財務人員的管理與控制職能更加突出和有效,在經營管理和經營決策中的作用和地位不斷提高,從事後反映企業經營狀況更多地轉向事前預測和事中監督控制,工作範圍進一步拓展。更重要的責任和更豐富的工作內容,對財務人員的素質提出了更高的要求。任何核算方法和內部會計制度的成效都取決於設計水平和高素質的人員貫徹執行。為此,加強對財務人員對多種業務實施全面的制度設計與遵循性訓練,同時經常檢查和評價每個職工的工作成績,會大大有助於提高會計核算和內部會計控制制度的成效。
參考文獻:
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