ERP系統投資管理培訓
投資管理對於一個企業的發展至關重要，尤其是製造型企業，資產規模及技術先進性程度往往是企業的生存之本，發展之源。我公司是汽車發動機製造企業，跟大多數製造類企業一樣，工藝的複雜性及不斷擴大的產能需求，決定了公司投資具有規模大，種類多，核算週期長的特點。如何作好此項工作對於我公司發展意義重大。下面是ERP系統投資管理培訓，歡迎參考閱讀！
為了實現對投資核算的全流程管理，提高資產資訊質量，為管理層決策提供及時、準確的資訊，我公司依託ERP資訊系統，將投資管理理念與之融合，達到了投資管理流程清晰，職責明確、核算及時準確可追述。以下對我公司投資管理的全過程進行了梳理，供大家參考：
名詞解釋：
PR：Pre-request的縮寫，即採購申請
PO：purchaseorder的縮寫，即採購訂單
IO：Internalorder的縮寫，又稱內部訂單，ERP系統中一個結算工具，分為結算型、統計性和業務性，其中結算型可以將歸集在該訂單下的金額結算到特定專案中如在建工程或固定資產，每個內部訂單都有結算規則，即訂單結算時所歸集金額的接受方，對於投資型內部訂單，通常結算到指定的資產號上。
資產主資料：資產的主要描述，包括名稱，對應的成本中心，折舊年限，殘值率等
1.投資預算控制資訊化
對於公司所有重大投資專案，我們採用了投資預算控制，兩層審批制度，即按照專案下達預算控制指標，大體描述專案內容，此為第一層級的審批，是系統外的審批，第二層的審批是第一層審批的層層分解，需列示出具體的採購專案、數量及預算金額，也稱PR審批，該層級為資訊系統審批，在該系統內完成所有的審批流，包括上至中國區總裁、中國區財務總監，下至投資主管部門、財務部、申請部門及採購員，審批資料會跟ERP系統有介面，以保證全流程的順暢接續。
需要特別說明的是，財務人員在審批時除了關注金額外，還要根據資產管理的要求，對PR專案如何劃分提出建議並對每個行專案給出基本的資產核算單位即內部訂單號（簡稱10），這是利用ERP系統對投資進行管理的關鍵一環，是前端控制。不同類別的資產對應的10是不同的，只有完全相同的資產才可以給出一個10，在建立10的同時，還要建立相應的資產主資料，並維護10的結算規則，就是告訴系統將來該10對應的金額要結算到哪個或哪幾個資產上面。簡單的說，在此財務人員要有清晰的投資管理思路，將預算細化到每項資產上面。
財務部門會在ERP系統中維護一個投資架構，該架構對應於全部投資預算，也就是將兩層審批的投資預算在ERP系統中作出樹形結構圖，並將相應的預算資料輸入。最小的預算控制單位就是IO，每個10在將來過賬時如果超過預算金額是無法過賬的。
由此也就實現了利用ERP系統進行投資控制。
在投資預算控制環節容易出現的問題就是預算審批不嚴，業務部門需求不夠清晰，財務部門資產管理不清晰，內部訂單劃分混亂，這些都會對後續的工作質量有很大影響。因此我們需努力提高業務人員素質，儘量減少或降低各類差錯出現。
2.採購訂單生成
PR審批結束後，就進入實際採購流程，採購部門會同技術部門進行招標或詢價過程，挑選供應商，洽談技術條件等，一旦談判結束，會簽訂合同或協議，這是ERP系統外的'流程，同時採購部門需要將PR轉化成採購訂單即PO，即系統內流程。PO就是電子版的合同，包含貨物資訊、運輸資訊和財務資訊，其中財務資訊有貨物收貨時對應的科目編碼、內部訂單號或成本中心以及供應商的付款條款。如果是投資類的PO，科目編碼一定要搭配內部訂單號而非成本中心。
該步驟易出現供應商主資料或採購訂單付款資訊維護錯誤問題，比如付款方式、付款期、賬戶資訊等，由於此類資訊可能會導致無法付款或提前或延遲付款，一方面可能會影響公司信譽，另一方面也有可能導致供應商停止供貨以至於影響公司及時交貨，所以一定要特別重視。
3.實物到貨處理
資產收到並驗收合格後，業務部門會在ERP系統中進行收貨，產生的財務影響是此訂單當初給定的科目及內部訂單就會有金額髮生，由於跟投資相關的訂單都為結算型的，即當月必須結算，首先是結算到在建工程，業務部門在該資產滿足轉固條件時，提交相應資料，財務再執行轉固操作。在這一過程中實物流與資訊流實現了同步，大大提高了資產管理效率，並且業務部門和財務部門也會相互監督，財務部門能及時掌握實物接收情況，業務部門也可以隨時向財務瞭解資產賬務明細及供應商後續付款等事宜，ERP系統能提供各類查詢報表，大幅度提高了會計資訊的質量。
這裡需要說明的是作為財務人員，一定要積極主動的想問題，如果貨物已經收貨很久了，業務人員卻遲遲沒有辦理轉固手續，就需要加以關注，是否是業務部門職責不清無人辦理還是有其他原因。ERP系統功能強大，它可以幫助我們實現各種功能，卻不能告訴我們什麼時候應該作什麼，所以它只是給我們提供了很好的工具，資產管理關鍵還是在人。
4.資產後續管理
ERP系統支援資產後續資本化、轉移、出租、出售、報廢等各類後續管理業務，我公司涉及不多，故不再詳述。
跟傳統核算方式相比，利用ERP系統進行資產管理無疑高效的達到了事前、事中及事後控制，而且能很好的將內部控制的要求貫穿其中，是制衡性要求的完美體現。但要作好資產管理，除了依託ERP系統這個強有力的工具外，更多的是需要資產管理人員多動腦，勤思考，根據本公司的資產特點及現狀提出契合實際的管理要求，再利用ERP系統得以實施，這也是我想跟大家分享的本篇文章的主旨。
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