專案財務分析報告
專案財務分析報告 篇一
.市場調查報告及分析
1. 小和山高教園區長征職業技術學院區餐飲改進市場調查統計資料
高檔餐廳 中當餐廳 中式小型快餐店 大排擋 小型飯館 小型茶式餐廳
數量 0 0 5 6 4 3
消費群體 - - 學生,教師,民工等 同前 同前 同前
日客流量 - - 100150人 150200 100-150 100-150
消費額 - - 412元/人 38 15 3-10
2. 根據市場調查分析,長征職校區餐飲業消費市場要求較大,存在較好的商機.報告顯示,小型茶式餐廳尚存投資潛力,選擇該專案作為投資物件的財務預測及分析.
二.投資規模:
六十平方門面一間;室內裝潢擺設;專用廚房裝置、餐具;員工5名
三.投資額預測
1.固定資產投資：桌椅10套3000元;制奶茶機一套;消毒櫃2個;節能保鮮櫃1個;冰箱一臺;微波爐1臺;油炸食品機2臺;餐具若干;其他廚房用具;油煙機1臺;立式空調1臺;中型電飯煲3個;共計150000元;室內裝潢擺設8000元。
2.墊支的.流動資金：6000元
3.開辦費：1000元
*原始投資總額：168000元
四.經營收入及經營成本預測(5年)
1.年經營收入：
根據市場調查報告分析該專案日客流量為250人，消費額為3-10元/人 則：
⑴平均每日客流量 (100+150)/2=125人
⑵人均消費額 (3+10)/2=6.5元
⑶日營業收入 6.5*125=817.5 月營業收入=817.5*30=24375
* 年營業收入：292500
2.年經營付現成本：
⑴食物製作材料 85000 元
⑵房租 18000元
⑶一次性餐具及包裝物5000元
⑷水電燃氣費 15000元
⑸工資(主廚一名每月1500元，副廚一名每月1200元，收銀員一名每月800元，服務員2名每月1000元，老闆每月1800)共計75600元
⑹相關稅費18000元
⑺其他零星支出 2000元
*年經營付現成本：218600
五.專案財務可行性分析
注：專案計算期5年，不考慮建設期，到期固定資產無殘值回收，墊支的流動資金在第5年一次性回收。
1.專案現金淨流量：
NCF0=-16800元
NCF1-4=292500-218600=73900元
NCF5=73900+6000=79900元
2.專案投資回收期：
投資回收期=2+20200/73900=2.27(原始投資額在專案計算期內收回)
3.淨現值：
淨現值=73900*(P/A，10%，5)+6000*(P/F，10%，5)-168000=115865.52元 (淨現值>0)
4.內含報酬率:
36%-> 162465.9-168000=-5534.1
32%-> 174795.5-168000=6795.5
32%+6795.5/(6795.5+5534.1)*(32%-32%)=34.2% (專案實際報酬率)
評價：該專案回收期較短，內涵報酬率34.2%大於資金成本率10%，具有財務可行性.
專案財務分析報告 篇二
一、 基本情況
1、 歷史沿革 。 公司實收資本為 萬元，其中： 萬元，佔93.43%; 萬元，佔5.75%; 萬元，佔0.82%。
2、 經營範圍及主營業務情況我 公司主要承擔 等業務。上半年產品產量：
3、 公司的組織結構(1)、 公司本部的組織架構 根據企業實際，公司按照精簡、高效，保證資訊暢通、傳遞及時，減少管理環節和管理層次，降低管理成本的原則，現企業機構設定組織結構如下圖：
4、 財務部職能及各崗位職責
(1)、 財務部職能(略)
(2)、財務部的人員及分工情況財 務部共有x人，副總兼財務部部長x人、財務處處長x人、財務處副處長x人、成本價格處副處長x人、會計員x人。
(3)、 財務部各崗位職責(略)
二、 主要會計政策、稅收政策
1、 主要會計政策公 司執行《企業會計準則》《企業會計制度》及其補充規定，會計年度1月1日12月31日，記賬本位幣為人民幣，採用權責發生制原則核算本公司業務。壞賬準 備按應收賬款期末餘額的0.5%計提;存貨按永續盤存制;長期投資按權益法核算;固定資產折舊按平均年限法計提;借款費用按權責發生制確認;收入費用按權 責發生制確認;成本結轉採用先進先出法。
2、 主要稅收政策
(1)、 主要稅種、稅率主 要稅種、稅率：增值稅17%、企業所得稅33%、房產稅1.2%、土地使用稅x元/每平方米、城建稅按應交增值稅的x%。
(2)、 享受的稅收優惠政策車 橋技改專案固定資產投資購買國產裝置抵免企業所得稅。
三、 財務管理制度與內部控制制度
(一) 財務管理制度(略)
(二) 內部控制制度
1、 內部會計控制規範貨幣資金
2、 內部會計控制規範採購與付款
3、 物資管理制度
4、 產成品管理制度
5、 關於加強財務成本管理的若干規定
四、 資產負債表分析
1、 資產專案分析
(1)、 “銀行存款”分析銀 行存款期末xx7萬元，其中保證金x萬元，基本賬戶開戶行： ;賬號：
(2)、 “應收賬款”分析應 收賬款餘額：年初x萬元，期末x萬元，餘額構成：一年以下x萬元、一年以上兩年以下x萬元、兩年以上三年以下x萬元、三年以上x萬元。預計回收額x萬元。
(3)、 “其他應收款”分析 其他應收款餘額：年初x萬元，期末x萬元。餘額構成：一年以下x萬元、一年以上兩年以下x萬元、三年以上x萬元。預計回收額x萬元。
(4)、 “預付賬款”(無)
(5)、 “存貨”分析期 末構成：原材料x萬元、低值易耗品x萬元、在製品x萬元、庫存商品x萬元，年初構成：原材料萬元、低值易耗品x萬元、在製品x萬元、庫存商品x萬元。原材 料增加x萬元，低值易耗品減少x萬元，在製品增加x萬元，庫存商品減少x萬元。
(6)、 “長期債權投資”(無)
(7)、 “長期股權投資”分析對 xxxx有限公司投資，賬面餘額x萬元。
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