南城街道村級財務清查年終工作總結
根據區農業局《關於下達20xx年村級財務清查計劃的通知》，我們及時下發了《關於開展村級財務清查工作的通知》(南政[20xx]14號)，並在20xx年5月至9月，每月2個村，對魚沉、民建、吉岙、橫山頭、金寺堂、下洋山、藥山7村的20xx年度的財務狀況進行了清查。在清查過程中，結合各村實際，透過包括抽查會計憑證、賬簿記錄、會計報表等必要的程式，開展相應的清查。現將清查情況作簡要總結：
一、基本情況
自開展村級財務街道代理以來，各村財務管理工作逐步走上了制度化、規範化的軌道，都能按照相關制度，嚴格管理、財務收支比較規範有序。支出堅持主任一支筆限額審批和書記、主任聯籤相結合，監督小組稽核監督的原則，會計由南城街道村級財務代理中心負責，出納由各村報賬員擔任，開戶銀行(基本賬戶)設黃巖區南城街道信用社。財務公開按季(月)公開。
二、清查結果財務狀況
各村資產、負債、收入、支出情況詳見附表。
三、存在問題
1、貨幣資金管理不夠規範
賬面(出納)現金餘額較大。如清查時現金餘額較多的'村有金寺堂村115808.93元(主要是土地款以存摺形式存入村民個人帳戶而未領);橫山頭村為15494.3元。
賬面現金餘額為紅字。如吉岙村20xx年7月出納現金餘額為-436.19元，20xx年8月29日出納現金餘額為-184897.77元。
2、應收款餘額較大。7個村20xx年應收款總額為174413.04元，未及時催收結付
3、發包、合同沒有備案。各村發包、工程承包合同沒有報街道財務代理中心備案，會計對實際收到的發包資產與合同款項是否相符，無法稽核。村屋租費等沒有建立臺帳，租賃協議或明細表沒有報街道財務中心備案。
4、銀行多頭開戶。如藥山村在訊達信用社的帳戶，待清理而沒有清理。吉岙村在20xx年以村委會名義在商業銀行另設賬戶。
4、出納報帳不夠及時。有的村半年報一次，發票跨年度入賬比較普遍。如魚沉村有2005年4月份開支到06年1月入賬;吉岙村有2003年1月發票到20xx年3月入帳; 2005年以前發票到20xx年9月才入賬等。
5、原始憑證不規範。有的用白條代替往來款收據;有的村存根作收據入帳等。
6、報銷手續不夠健全。有的村支出簽字不規範，部分開支1000元以上沒有村主任、書記聯籤;有的開支發票沒有經手人或沒有證明人，開支發票沒有說明具體用途。有的村部分開支只有村主任、書記簽字，沒有經手人、證明人。有的村部分支出只有報帳員(出納)自己證明或經手，沒有其他人證明或當事人自己領款自己證明。
7、收據開具不規範。南洋村在收贊助費時，沒有使用統一發票。各村以個人名義代村委會向信用社借款，各村在還貸時，收款人沒有寫收據，直接支付信用社，操作不夠規範。
8、各村幹部誤工補貼標準沒有報街道代理中心備案。各村幹部誤工補貼標準不一，標準沒有報街道代理中心備案。
四、建議意見：
1、要嚴格執行相關財務制度，切實抓好村級財務管理工作。
(1)加強貨幣資金管理，嚴格控制庫存現金餘額。做到日清月結，賬款相符，杜絕白條抵庫現象，出納要按月及時到會計代理中心交帳(或對帳)。同時，涉及土地徵用的村，應儘量減少村民未領土地款造成的現金餘額過多現象。
(2)健全開支審批制度。入帳單據要做到審批人、經手人、證明人監督章齊全，對手續不完備的開支，原始憑證不規範的單據，經辦人應補齊再報銷，出納在付款時要把好關，會計要待手續完備後再予入賬。
(3)嚴格票據管理和使用。各村收入應統一使用街道會計代理中心提供的《浙江省村級財務收入統一票據》。
2、加強往來款項管理。及時清理、催收、結付應收(付)款，以免相互佔用資金，保證集體資產安全。同時，按黃巖區村級財務管理制度規定，要嚴格控制集體資金出借，村兩委不得擅自將集體資金出借給個人，確需出借的，在規定的額度內辦理相關手續，並落實好擔保責任人。
3、發揮民主理財小組作用，加強民主理財和民主監督力度，每月報帳前，村民主理財小組應認真稽核。
4、村財會人員要加強業務學習，嚴格執行各項制度和要求，杜絕不規範單據入賬。
黃巖區南城街道村級財務管理領導小組
20xx年xx月xx日
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