關於會計賬務處理 （希望有高手來回答一下）
新接手一個公司的賬務，發現有幾個地方不知道怎麼處理的，都是跨年度的了
1.之前的.會計每個月都沒有做計提工資，不透過應付工資科目
借：管理費用-工資
X
生產成本-工資
X
貸：現金
X
要怎麼更正?
2.社保個人出的部分做
借：應付工資-社保
X
貸：銀行存款
X
然後應付工資-社保科目就堆積了差不多10萬的借方餘額，怎麼處理?
3.預提費用科目有20萬貸方餘額，能用車輛費來衝嗎?
4.保險費公司全出了，不做收回稅法上透過嗎?
希望有高手來回答一下
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