2017年實物資產清查工作總結報告範文
實物資產清查工作總結報告
為進一步深入瞭解和準確掌握XX及所屬單位的物資管理情況，根據《財經紀律檢查工作實施方案》的安排，實物資產檢查小組於12月6日至17日，對器械庫及下屬介入醫學科、手術室、消毒供應室三個二級庫房、藥庫、藥品服務部、營具及材料庫、被服庫、辦公用品庫、營養一室等10個單位的物資管理情況進行了檢查。各業務部門對財經紀律檢查工作給予了高度重視和積極配合，各物資管理單位進行了充分自查，撰寫了工作總結報告和填制了統計表格。現將檢查情況總結如下：
一、基本情況
(一)檢查實施情況
實物資產檢查的重點為物資採購計劃及預算管理情況、物資採購招投標和合同簽訂情況、物資庫存情況、物資出入庫管理情況、物資管理制度及執行情況等。此次財經紀律檢查政策性強、時間緊迫、標準要求高，檢查前，我們認真學習了XX財經紀律檢查工作方案和相關財經法律法規，做了充分的資料準備和作業準備;檢查中，我們嚴格遵守工作紀律，認真按照實施方案開展工作，確保了此次檢查的有效進行。
我們利用10個工作日的時間，對器械庫、藥庫、營具及材料庫、被服庫、營養一室等10個單位的物資管理情況進行了檢查，主要開展了以下工作：一是為科學籌劃工作，增強專項檢查的針對性，我們組成了實物資產檢查小組，制定了詳細、周密的工作方案和統計表格，並召開了準備工作會進行工作部署和分工。二是為考核物資採購預算的執行情況，我們查閱了財務科的經費預算和各業務部門的分項預算，分析了採購預算的執行情況。三是為考查物資採購的實施情況，檢查了物資採購招投標文書、談判記錄和合同文本，填制了相關統計表格。四是為檢查物資庫存管理情況，我們抽查盤點了10個庫房的53個品種的物資，審查賬實是否相符。五是為考查物資管理制度體系建設情況，我們檢查了各物資管理單位的制度制定及執行情況。六是為考查物資入庫管理情況，我們從財務科查閱了物資採購的原始發票和資料，與物資管理單位的實際執行情況進行了對比分析。七是為考查物資出庫管理情況，我們從各物資管理部門查閱了物資發放的原始憑證與資料，深入到病房、製劑室、發熱門診等物資消耗使用部門進行了核對查實。八是找相關工作人員瞭解了物資管理情況。
(二)物資採購預算及執行情況
XX年，醫療裝置、耗材採購預算共計XX萬元，1—10月份實際開支XX萬元，執行率XX%，超支XX萬元。
藥品採購預算共計XX萬元(此預算為公費病人用藥的預算，自費病人用藥預算不設上限)，1—10月份實際開支XX萬元，執行率XX，超支XX萬元。
新增營具費預算共計XX萬元，1—10月份實際開支XX萬元，執行率XX%，超支XX萬元。
衛生被服預算共計XX萬元，1—10月份實際開支XX萬元，執行率XX%。
公雜醫雜、辦公用品預算共計XX萬元，1—10月份實際開支XX萬元，執行率XX%。
(三)醫療裝置、耗材、藥品採購情況
XX年1—10月份，醫療裝置採購物資XX次，簽訂合同XX份，採購金額共計XX萬元。
醫用耗材透過自行採購物資次，總後集中採購和自購金額共計萬元。器械庫下屬手術室、消毒供應室、介入醫學科三個二級庫房出庫醫療器械、耗材共計萬元。
藥品透過總後集中採購和自購共計萬元。
(四)營具、材料採購情況
20xx年1—10月份，營具招投標採購物資次，簽訂合同7份，採購金額共計萬元。
營房材料招投標採購物資次，簽訂合同份，招投標採購和零星採購共計萬元。
(五)被服、辦公用品、營養室採購情況
20xx年1—10月份，衛生被服招投標採購物資份，簽訂合同份，採購金額共計萬元。
公雜醫雜、辦公用品採購共計萬元，現有供應商家。
營養一室採購蔬菜、肉類、糧油等共計萬元，現有供應商家。
(六)物資抽查盤點情況
在個物資庫房抽查了個品種的物資，個品種賬實相符，佔%，個品種賬實不符，佔%。
二、好的方面
(一)規章制度設定全面，物資管理體系健全。各業務部門和物資管理部門重視制度基礎建設，注重建立健全物資管理制度，明確職責分工，將責、權、利相結合，分配到具體的崗位和個人。XX於20xx年通過了ISO9000質量管理體系認證，藥材科、器械科、軍需科、營房科等都編制了各自的工作手冊，在物資管理的全流程和各個環節設定了較為齊全的規章制度。器械庫制訂有采購辦工作規範、器械庫管理制度、醫療裝置退役制度等，形成了器械採購辦負責採購、器械庫和二級庫房負責庫管的管理體系。院務部成立了專職的採購辦公室，集中辦理軍務、軍需、營房物資的採購，各業務部門的庫房負責物資的保管與發放，形成採購與庫管合理分工、相互監督的模式，發揮了集中採購的優勢和效能。
(二)充分利用現有條件，物資存放規範有序。透過檢查發現，儘管受現有條件的限制，各個庫房空間有限、面積較小，各單位都能充分發揮積極性和創造性，不等不靠，透過應用密集櫃、貨架等儲存裝置，做到最大限度地利用空間。同時根據物資屬性的不同，劃分若干分庫進行管理，營房科設定有營具庫、五金材料庫、水暖鋼材庫三個分庫分別儲藏。器械庫下屬介入醫學科、手術室、消毒供應室三個二級庫房，分別儲存對應管轄範圍的醫療器械、耗材，減輕了器械庫的庫存規模和壓力。各個庫房能夠做到合理佈局、分類存放、科學編碼，便於盤庫和發放工作。
(三)各級物資管理人員事業心、責任心比較強。各業務部門助理員能夠做到熟悉規章制度、掌握工作流程和方法，及時指導和監督庫房管理人員的工作，積極協調和解決物資管理中遇到的問題和困難。檢查中發現，各個庫房的物資管理人員都具備較強的事業心和責任心，都表現出幹好本職工作的願望和信心。一是管理人員積極主動適應物資管理的升級換代，學習計算機和網路知識，掌握物資聯網管理的方式和方法。二是由於物資聯網管理還存在一定的缺陷，庫房管理人員在完成網路賬務科理的同時，透過手工賬簿、憑證記錄補充資料，彌補了網路管理功能上的不足。三是庫房管理人員高度重視、積極配合檢查工作，介紹好的管理經驗和方法，反映工作中的問題和困難，提出許多改善和提高XX物資管理水平的建議和設想。
(四)檢查中發現的典型單位物資管理規範有序，賬目清楚。在檢查中，我們發現消毒供應室嚴格依據財務核算和物資管理的標準和要求，建立了物資全流程和各環節的核算體系，崗位分工明確，職責清晰，相互監督。從入庫到出庫、從記賬到庫管、從盤庫到報損能夠做到程式規範、手續完備、賬目清晰、單據齊全，做到了賬賬相符、賬表相符、賬實相符。各種統計表格和資料能夠滿足物資核算和檢查的需要，從不同角度反映了供應室物資管理的動態和靜態狀況，達到了XX物資管理的標準和要求，全年物資發放誤差率控制在%以內。
三、存在的問題
(一)物資採購預算缺乏約束力，與執行情況形成“兩張皮”。檢查中發現，部分採購專案嚴重超預算，個別專案存在無預算採購的問題，主要表現為：一是採購預算編制不科學，財務部門對XX物資的採購專案和經費安排缺乏必要的調研和論證，預算安排與實際工作相脫節，預算專案設定不合理，經費安排不準確，導致採購預算的'針對性和指導性不強。二是採購預算執行不嚴格，部分單位在辦理採購事項時沒能嚴格執行預算，而是以本部門和單位的購置計劃為依據，採購專案與預算專案不相符。各專案實際開支對比預算金額普遍偏高，個別專案嚴重偏離預算。三是缺乏對預算執行的監督管理，財務部門在結算報銷時，通常按照各業務部門的總體預算進行管理，對明細採購專案和預算指標缺乏管控，致使業務部門可以隨意調節明細專案的計劃金額，造成採購預算“剛性不足，彈性有餘”，削弱了預算的約束力。
(二)部分物資採購沒有進行公開招投標和簽訂合同。檢查中發現，XX部分物資的採購沒有進行公開招投標，採用的是競爭性談判和自行採購的方式，部分採購專案沒有和供應商簽訂合同。20xx年1—10月份，器械科採購辦公室採購醫療裝置次，採購金額共計萬元，這些採購均採用競爭性談判的方式確定供應商，沒有進行公開招投標。器械庫自行採購的醫用耗材共計萬元，由器械科採購辦、器械庫和科室人員透過競爭性談判的方式確定供應商，沒有進行公開招投標和簽訂合同。營養一室從家供應商科採購蔬菜、肉類、糧油等共計萬元，這家供應商均由業務部門和院務部採購辦公室協商確定，沒有進行招投標和簽訂合同。20xx年1 —10月，辦公用品庫採購公雜醫雜、辦公用品共計萬元，辦公用品庫20xx年透過招投標確定了1家供應商，20xx年沿用20xx年已有的4家供應商，這些供應商的確定均由業務部門和院務部採購辦公室協商確定，沒有進行招投標和簽訂合同。
(三)對二級庫房的監督管理缺乏措施和力度。20xx年1—10月，器械庫下屬手術室、消毒供應室、介入醫學科三個二級庫房出庫醫用耗材共計萬元。檢查中發現，有的二級庫房無專人負責記賬和庫房管理，有的是一個人既管記賬又管庫房，不符合財務核算和物資管理的規定，缺乏監督制約。有的二級庫房請領的醫用耗材與實際使用情況不符，導致庫存物資的數量和金額越來越大。這樣，容易導致管理環節和措施上的漏洞，無法保證醫用耗材的安全和完整。
(四)物資出入庫手續較為繁瑣，導致賬實不符的情況較多。檢查中發現一個較為突出的問題是物資入庫和出庫的手續較為繁瑣。器械庫臨時性或應急採購的醫用耗材，由於供應商開具發票滯後的原因，不能辦理入庫手續，同時也無法辦理出庫手續。二級庫房通常以器械庫的出庫單作為入庫手續，這樣增加了以後補單據和相互核對的工作量。營具及材料庫由於發票滯後和網路申請單審批週期較長的原因，無法及時辦理入庫手續，只能以供應商的送貨單作為物資到貨的依據，同時也無法辦理出庫手續，只能以借料單作為物資發出的依據，以後再補辦物資入庫和出庫的手續。這種情況下，有的物資已經發放完畢而發票還未收到，借用材料的現象普遍，導致系統記錄與庫存情況無法核對，計算機系統失去了對庫存的核算監督作用。
(五)庫存物資有賬實不符的現象。檢查中，在個物資庫房抽查了個品種的物資，賬實不符的有個品種，佔%。
(六)計算機系統的功能還不能完全滿足實際工作的需要。檢查中發現物資管理中計算機系統功能上還存在不足，主要表現為：一是審批手續繁瑣，審批週期較長，營具及材料的採購通過後勤綜合管理資訊平臺傳遞申請單，逐級報基層領導、科領導、部領導審批，需要少則一星期、多則一個月的時間，這種情況下，往往是先採購然後等呈批件。二是由於計算機和網路系統功能的不完善，有的單位重新設立了手工賬簿，弱化了計算機賬簿的管理，形成手工賬和計算機賬並存，並且兩套賬目之間無法核對。三是具體的物資使用消耗單位管理薄弱，各科室的計算機系統缺乏對醫用耗材的統計功能，無法統計當天的消耗數量，科室未指派專人負責醫用耗材的管理，請領單據保管不夠完善。四是網路系統存在資料丟失的現象。
四、幾點建議
(一)增強採購預算制定的科學性，加大預算管理力度。一是科學編制採購預算，在細化預算支出結構的基礎上，採用零基預算，科學安排預算專案和經費指標。財務部門應當加強調研論證以及與業務部門的溝通聯絡，做到預算安排與實際工作緊密結合，增強預算的操作性和指導性。二是完善預算監控機制，由業務部門提出分項預算，由財務部門彙總稽核，經審計部門審查後報院黨委審批。一旦形成年度預算，必須嚴格執行，如有特殊情況，必須經嚴格的報批來調整或追加預算。三是加強預算經費的管控力度，財務部門在強化總量控制的基礎上，加強分項預算的管理，把好稽核報銷關，確保開支內容和經費都在預算範圍之內，杜絕超預算和無預算採購。
(二)進一步規範招投標採購，強化合同管理。一是規範物資採購方式，根據市場貨源情況，可以區分公開招標、邀請招標、競爭性談判、詢價、單一來源採購等方式。制定XX物資採購的規章制度，明確不同採購方式的適用範圍與條件，市場貨源充足的物資必須進行招投標採購。二是規範採購文書，物資採購都必須經過立項報批、招投標或談判、報批擬定的供應商、簽訂合同等階段，每一階段都必須形成相應的檔案，並指派專人整理歸檔。三是規範合同管理，每一項採購都應當簽訂合同，形成雙方法律性的權利和義務，確保採購活動的順利進行。
(三)實行物資統管，加強對二級庫房的管理。根據XX實物資產管理規定，物資採購、庫管、使用職責應當相分離。當前，手術室、介入醫學科分別儲存有較大數額的醫用器械和高值耗材，發揮著器械庫的二級庫房的作用，承擔著物資保管和使用的雙重職能。建議實行物資統管，由器械庫派人負責手術室和介入醫學科庫房的管理，一是可以減輕手術室和介入醫學科的工作負擔和管理難度，二是實現物資庫存的集中管理，庫管和使用崗位相分離，更好地形成內部監督與控制。
(四)進一步加強對貴重物品的管理。當前，XX各單位的影印機、投影儀、電腦、數碼相機等貴重辦公裝置逐年增多。為加強對辦公物品的管理，避免辦公裝置流失，合理高效地使用辦公裝置，建議XX資產管理部門制定相應的管理規定，各單位對辦公裝置要指派專人管理，定期與XX資產管理部門核對，發生人事變動時及時進行清點移交。
(五)進一步完善資產計價掛賬核算。XX每年採購大量的醫療裝置、器械、耗材、藥品以及後勤物資，根據《解放軍總XX實物資產管理暫行辦法》和《解放軍總XX實物資產計價核算暫行辦法》的規定，這些物資都應在財務部門進行計價掛賬核算。檢查中發現，除部分軍需、營房物資外，其餘物資均未在財務部門掛賬核算。這樣，物資管理部門和財務部門就沒有做到相互監督與控制，對物資的收、發、存情況也無法進行核對。為了加強XX物資管理，完善相關的控制機制，利於成本核算，建議將物資採購及出入庫情況在財務部門計價掛賬核算。
(六)進一步改進計算機系統，完善相關功能。一是系統開發人員應當經常與系統使用單位溝通聯絡，重視物資管理單位提出的意見和建議，結合物資管理工作的流程和方法，進一步改進和最佳化系統。二是今後開發計算機系統時，應當由物資管理單位和人員提出設想、模組和流程，由開發人員編制程式實現系統功能，做到系統與實際工作的緊密結合。三是建立計算機和網路系統的定期維護制度，及時解決使用過程中出現的如資料丟失等問題，避免問題越積越多。四是針對後勤綜合管理資訊平臺中採購申請審批週期較長的情況，應當進一步簡化審批手續，縮短審批時間，提高工作效率，為採購入庫和發放出庫創造條件。
(七)進一步提高物資管理人員的業務水平。一是建議舉辦物資管理人員培訓班，請院校的專家講授有關物資管理的先進知識和核算方法，請物資管理的典型單位介紹管理的做法和經驗，進一步提高物資助理員和管理人員的工作水平和業務技能。二是提高物資管理人員的計算機知識和網路知識，逐步實現由手工賬簿到計算機系統和網路管理的過渡。三是加強協作意識，提高工作效率，採購、庫管和使用各環節的單位應當增強服務和協作意識，確保單據和資料順暢、高效流轉。
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