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財務預算管理制度

財務預算管理制度6篇

  在生活中,制度的使用頻率逐漸增多,制度是國家機關、社會團體、企事業單位,為了維護正常的工作、勞動、學習、生活的秩序,保證國家各項政策的順利執行和各項工作的正常開展,依照法律、法令、政策而制訂的具有法規性或指導性與約束力的應用文。想學習擬定製度卻不知道該請教誰?以下是小編幫大家整理的財務預算管理制度,供大家參考借鑑,希望可以幫助到有需要的朋友。

財務預算管理制度1

  為全面細緻地規範學校經費收支預算工作,強化預算約束,加強對預算的管理和監督,確保學校財務預算工作順利開展。根據《中華人民共和國會計法》、《中華人民共和國預演算法》,結合學校實際,本著“勤儉節約、合理開支”的原則,經研究,學校成立財務預算稽核領導小組並制定各部門工作職責。

  一、財務預算稽核工作領導機構人員組成:

  組長:遠春蘭、朱育明

  副組長:黃碧芳

  成員:夏彩琴、巨安源、吳巍、周紅宇、張仁軍、張建華、高巖傑、喬獻國、六個分校校長

  領導小組下設一個辦公室,辦公室設在財務辦公室,由黃碧芳兼任辦公室主任。

  二、工作職責:

  (一)財務預算稽核領導小組主要職責:

  財務預算稽核領導小組應當按照國家有關規定,組織做好財務預算工作,明確職責許可權,加強內部協調,根據量入為出、收支平衡的原則編制預算,強化預算執行監督管理。

  (1)根據財政部門編制預算的有關要求,組織擬訂本部門財務預算編制與管理的原則和目標;

  (2)審議財務預算方案和財務預算調整方案;

  (3)協調解決財務預算編制和執行中的重大問題;

  (4)對財務預算執行情況進行監督並提出意見和建議。

  (5)按規定時間公開當年財政預算下達數和年終實際決算數。

  (6)除財政採購批覆預算專案以外,學校3000元以上經費開支經辦人需履行詢價手續。

  (二)各分管部門主要職責:

  各分管部門在預算稽核領導小組管理機構的統一指導下,組織開展本部門財務預算編制工作,嚴格執行審定批覆的財務預算方案。

  (1)負責本部門財務預算編制,按照統一格式,在規定時間及時上報預算;

  (2)負責將本部門財務預算指標,層層分解,落實到各個環節;

  (3)按照審批程式嚴格執行各項預算,及時分析預算執行差異原因,解決預算執行中存在的問題;

  (4)及時總結分析本部門財務預算編制和執行情況;

  (三)財務部門主要職責:

  財務部門在學校財務預算稽核領導小組領導下,依據國家有關規定和財政部門有關工作要求,負責組織學校財務預算編制、報告、執行和日常監控工作。按照“上下結合、分級編制、逐級彙總”的程式,組織做好財務預算編制工作。

  (1)宣傳和貫徹財政預算政策;按照政策規定,根據學校各部門預算,做好當年預算收入和支出工作;

  (2)根據審議的預算,做好編制、稽核、彙總及報送工作;

  (3)組織傳達財政部門下達預算檔案精神和預算控制數,監督學校財務預算管理執行情況;

  (4)協調解決財務預算編制和監督預算執行中的有關問題;

  (5)監管好學校預算開支,分析預測財務預算完成情況。為領導決策提供有關依據;

  三、各部門具體工作要求:

  (1)預算稽核領導小組應當於每年10月底以前提出下一年度本學校預算總體目標;

  (2)各分管部門根據學校預算總體目標,並結合本部門實際情況,於每年10月30日之前,稽核上報本部門下一年度財務預算;

  (3)預算稽核領導小組對各分管部門提交的預算進行稽核、彙總,並提出調整意見,經審議後下達各分管部門財務預算數;

  (4)財務部門應當按照審議、調整後的財務預算,及時編制上報本單位財務總體預算;

財務預算管理制度2

  第一章總則

  第一條為促進企業建立、健全內部約束機制,進一步規範企業財務管理行為,推動企業加強預算管理,根據財政部頒發的《關於企業實行財務預算管理的指導意見》和集團公司實施全面預算管理的要求,結合集團企業實際情況,制定本制度。

  第二條本辦法適用於公司本部及所屬公司、控股公司及其所屬單位。

  第二章財務預算基本內容

  第三條預算管理是利用預算對企業內部各部門、各單位的各種財務及非財務資源進行分配、考核、控制,以便有效地組織和協調企業的生產經營活動完成既定的經營目標。

  第四條企業財務預算是企業全面預算的重要組成部分,是企業全面預算的中心。企業財務預算是在預測和決策的基礎上,圍繞企業戰略目標,對一定時期內企業資金取得和投放、各項收入和支出、企業經營成果及其分配等資金運動所作的具體安排。財務預算與業務預算、資本預算、籌資預算共同構成企業的全面預算。

  第五條企業財務預算應當圍繞企業的戰略要求和發展規劃,以業務預算、資本預算為基礎,以經營利潤為目標,以現金流為核心進行編制,並主要以財務預算報表形式予以充分反映。

  第六條企業財務預算一般按年度編制,業務預算、資本預算、籌資預算分季度、月份落實。

  第三章預算組織分工

  第七條企業法定代表人對企業財務預算的管理工作負總責,各企業應設立財務預算委員會或指定企業財務管理部門負責財務預算管理事宜,並對企業法定代表人負責。

  第八條財務預算委員會主要擬訂財務預算的目標、政策,制定財務預算管理的具體措施和辦法,審議、平衡財務預算方案,組織下達財務預算,協調解決財務預算編制和執行中的問題,組織審計、考核財務預算的執行情況,督促企業完成財務預算目標。

  第九條財務預算編制在企業財務預算管理委員會領導下進行,企業財務管理部門具體負責組織編制、審查、彙總、上報、下達;負責預算執行和日常流程控制;負責預算執行情況的分析和報告;負責預算執行情況考核等。

  第十條企業內部生產、投資、物資、人力資源、市場營銷等職能部門具體負責本部門業務涉及的財務預算的編制、執行、分析、控制等工作,並配合財務預算委員會做好企業總預算的綜合平衡、協調、分析、控制、考核等工作。其主要負責人參與企業財務預算委員會的工作,並對本部門財務預算執行結果承擔責任。

  第十一條企業是財務預算執行單位,在公司董事會或公司經營層的指導下,負責本單位現金流量、經營成果和各項成本費用預算的編制、控制、分析工作,接受企業董事會的檢查、考核。其企業主要負責人對本單位財務預算的執行結果承擔責任。

  公司對公司所屬企業實施財務預算管理各企業財務預算方案必須上報公司總部稽核批准。

  第四章財務預算的編制

  第十二條預算編制是實現全面預算管理的關鍵環節,編制質量的高低直接影響預算執行結果。財務預算編制要在企業全面預算管理委員會制定的編制方針指引下進行。

  第十三條企業編制財務預算要按照內部經濟活動的責任許可權進行,並遵循以下基本原則和要求:

  (一)堅持效益優先原則,實行總量平衡,進行全面預算管理;

  (二)堅持積極穩健原則,確保以收定支,加強財務風險控制;

  (三)堅持權責對等原則,確保切實可行,圍繞經營戰略實施。

  第十四條企業編制財務預算要按照先業務預算、資本預算、籌資預算,後財務預算的流程進行,並按照各預算執行單位所承擔經濟業務的型別及其責任許可權,編制不同形式的財務預算。

  第十五條業務預算是反映預算期內企業可能形成現金收付的生產經營活動(或營業活動)的預算,一般包括銷售或營業預算、生產預算、製造費用預算、產品成本預算、營業成本預算、採購預算、期間費用預算等,企業可根據實際情況並參照公司具體要求編制。

  第十六條資本預算是企業在預算期內進行資本性投資活動的預算,主要包括固定資產投資預算、權益性資本投資預算和債券投資預算。

  第十七條籌資預算是企業在預算期內需要新借人的長短期借款、經批准發行的債券以及對原有借款、債券還本付息的預算,主要依據企業有關資金需求決策資料、發行債券審批檔案、期初借款餘額及利率等編制。

  企業經批准發行股票、配股和增發股票,應當根據股票發行計劃、配股計劃和增發股票計劃等資料單獨編制預算。股票發行費用,也應當在籌資預算中分項作出安排。

  第十八條財務預算主要以現金預算、預計資產負債表和預計損益表等形式反映。企業應當按照公司制定的財務預算編制基礎表格和財務預算指標計算口徑進行編制。

  第十九條企業財務預算可以根據不同的預算專案,分別採用固定預算、彈性預算、滾動預算、零基預算、機率預算等方法進行編制。同時在編制時,為確保預算的可執行性,可設立一定的預備費作為預算外支出。

  第二十條編制企業財務預算,應按照上下結合、分級編制、逐級彙總的程式進行。按照下達目標、編制上報、審查平衡、審議批准、下達執行等編制程式進行編制,並制定詳細的財務預算編制政策。

  財務預算編制結束後,於當年11月底前將財務預算方案上報集團公司,經審查、彙總、平衡後批覆各企業執行。

  第二十一條預算的編制日程:年度預算的編制,自預算年度上一年的10月1日開始至11月25日全部編制完成,並在次年1月底前分解落實財務預算指標。各企業要依照企業全面預算管理要求編排預算,並制訂詳細的編制日程和要求,確保財務預算的順利編制。

  第五章財務預算的執行、控制與差異分析

  第二十二條企業財務預算一經批覆下達,各預算執行單位必須認真組織實施,並將財務預算指標層層分解,從橫向和縱向落實到內部各部門、各單位、各環節和各崗位,形成全方位的財務預算執行責任體系。控制方法原則上依金額進行管理,同時運用專案管理、數量管理等方法。

  第二十三條企業應當將財務預算作為預算期內組織、協調各項經營活動的基本依據,將年度預算細分為月份和季度預算,以分期預算控制確保年度財務預算目標的實現。

  第二十四條企業應強化現金流量的財務預算管理,按時組織預算資金的收入,嚴格控制預算資金的支付,調節資金收付平衡,控制支付風險。對於預算內的資金撥付,按照授權審批程式執行。對於預算外的專案支出,應當按財務預算管理制度規範支付程式。對於無合同、無憑證、無手續的專案支出,不予支付。

  第二十五條企業應當嚴格執行銷售或營業、生產和成本費用預算,努力完成利潤指標。一般情況下,沒有預算的,要堅決控制其發生。對費用預算實行不可突破法,節約獎勵,且預算專案之間原則上不得挪用。

  第二十六條在日常控制中,企業應當健全憑證記錄,完善各項管理規章制度,嚴格執行生產經營月度計劃和成本費用的定額、定率標準,加強適時的監控。各預算管理職能部門都要相應建立財務預算管理簿,按預算的專案詳細記錄預算額、實際發生額、差異額、累計預算額、累計實際發生額、累計差異額。

  第二十七條在管理過程中,對納入預算範圍的專案由預算執行部門負責人進行控制,預算管理職能部門負責監督,並逐步藉助計算機系統進行管理。預算外的支出由企業財務預算管理委員會直接控制。

  第二十八條企業必須建立財務預算報告制度,要求各預算執行部門定期報告財務預算的執行情況。對於財務預算執行中發生的新情況、新問題及出現偏差較大的重大專案,財務預算管理委員會應當責成有關預算執行部門查詢原因,提出改進經營管理的措施和建議。

  預算差異分析報告應包括以下內容:

  (一)本期預算額、本期實際發生額、本期差異額、累計預算額、累計實際發生額、累計差異額;

  (二)對差異額進行的分析;

  (三)產生不利差異的原因、責任歸屬、改進措施以及形成有利差異的原因和今後進行鞏固、推廣的建議。

  第二十九條企業財務管理部門應當利用財務報表監控財務預算的執行情況,及時向預算執行部門、企業財務預算委員會乃至董事會或經理辦公會提供財務預算的執行進度、執行差異及其對企業財務預算目標的影響等財務資訊,促進企業完成財務預算目標。

  第六章財務預算的調整

  第三十條下達執行的年度財務預算,一般不予調整。財務預算執行單位在執行中由於市場環境、經營條件、政策法規等發生重大變化,致使財務預算的編制基礎不成立,或者將導致財務預算執行結果產生重大偏差的,可以調整財務預算。

  第三十一條提出預算修正的前提。當某一項或幾項因素向著劣勢方向變化,影響財務預算目標的實現時,應首先挖掘與預算目標相關的其他因素的潛力,或採取其他措施來彌補,只有在無法彌補的情況下,才能提出財務預算修正申請。

  第三十二條確需調整的財務預算,應當由預算執行部門逐級向企業財務預算委員會提出書面報告,闡述財務預算執行的具體情況、客觀因素變化情況及其對財務預算執行造成的影響程度,提出財務預算的調整幅度。

  企業財務管理部門應對預算執行單位的財務預算調整報告進行稽核分析,集中編制企業年度財務預算調整方案,提交財務預算委員會審報公司總部確認後方可下達執行。

  第七章財務預算的專評與激勵

  第三十三條預算年度終了,財務預算委員會應當向董事會或者經理辦公會報告財務預算執行情況,並依據財務預算完成情況和財務預算審計情況對預算執行部門進行考核。

  第三十四條財務預算的考評具有兩層含義:一是對整個企業財務預算管理系統進行考核評價,即對經營業績進行評價;二是對預算執行者的考核與評價。財務預算考評是發揮預算約束與激勵作用的必要措施,透過預算目標的細化分解與激勵措施的付諸實施,達到人人肩上有指標,項項指標連收入。

  第三十五條預算考評是對預算執行效果的一個認可過程。要結合企本業濟經責任制考評求要,制定考評細則。考評應遵循以下原則:

  (一)目標原則:以預算目標為基準,按預算完成情況評價預算執行者的業績;

  (二)激勵原則:預算目標是對預算執行者業績評價的主要依據,考評必須與激勵制度相配合;

  (三)時效原則:預算考評是動態考評,每期預算執行完畢應及時進行;

  (四)例外原則:對一些影響預算執行的重大因素,如產業環境的變化、市場的變化、重大意外災害等,考評時應作為特殊情況處理;

  (五)分級考評原則:企業預算考評要根據組織結構層次或預算目標的分解層次進行。

  第三十六條為調動預算執行者的積極性,企業可以制定激勵政策,設立經營者獎、效益獎、節約獎、改善提案獎等獎項。

  第三十七條財務預算委員會應當定期組織財務預算審計,糾正議批准,重大的調整應提交企業董事會或經理辦公會審議批准,並財務預算執行中存在的問題,充分發揮內部審計的監督作用,維護財務預算管理的嚴肅性。

  財務預算審計可以全面審計或者抽樣審計,在特殊情況下,也可組織不定期的專項審計。

  審計工作結束後,審計管理部門應當形成審計報告,直接提交財務預算委員會乃至董事會或者經理辦公會,作為財務預算調整、改進內部經營管理和財務考評的一項重要參考。

  第八章附則

  第三十八條本制度自年月日起執行。以前制度與本制度相牴觸的,以本制度為準。

  第三十九條企業可以根據本制度及本企業管理需要擬訂相應的實施細則,並組織實施。

  第四十條本制度未盡事宜,按公司有關制度執行。

  第四十一條本制度由公司財務部負責解釋和修改。

財務預算管理制度3

  1、目的

  規範各經營單位的預算管理,增強計劃組織和預算管理水平,最佳化資源配置、完善考核機制、加強內部控制和防範經營風險,發揮預算的規劃、控制、激勵功能,實現公司經營目標和發展戰略協同。

  2、適用範圍

  本制度適用於XX公司所有中心部門及實質控制的子公司。

  3、管理職責

  預算管理委員會:由董事長或總經理任組長,財務總監任副組長,副總經理、主要職能部門負責人等人員組成。負責審議公司預算管理制度;根據年度經營目標,審批確定目標分解方案;負責組織召開預算平衡審議會,提出修改與調整意見;根據預算授權審批制度對預算執行過程中預算內、超預算和預算外事項進行審批控制;組織召開預算執行分析會議、協調各部門制定下一步工作計劃;根據預算授權審批制度對預算調整事項的決策和稽核;預算考核意見的稽核;其他相關事項。

  預算管理部:財務部執行預算管理部的職責,預算管理部主要職責包括:制定預算的編制方針、程式、具體指導子分公司、部門預算的編制;根據預算編制方針,對子分公司、部門編制預算草案進行初步審查、協調和平衡、彙總後編制公司的預算案,並報預算管理委員會審查。根據預算管理制度,制定預算調整方案,報預算管理委員會審批;彙總和分析預算責任單位的預算執行情況,編制預算執行分析報告,報預算管理委員會審批。

  預算執行機構:由預算責任中心執行,主要職責包括:根據下達的年度經營目標,編制業務計劃和年度預算,報相關部門稽核;執行和控制預算委員會下達的預算;定期分析、報告預算執行情況;根據預算制度,向預算管理委員會提出預算調整申請;協調本單位或部門內部資源及單位或部門之間的`預算關係。各運營單位應設立專(兼)職人員進行預算的編制、跟蹤及分析評價。

  預算監控機構:由審計部執行,其主要職責包括:對預算執行情況進行監控和預警;定期或不定期進行預算執行情況分析,編制分析報告,提交預算管理委員會稽核;對預算制度的執行情況進行檢查和監督。

  預算考核機構:預算考核小組,由人力資源部和財務部相關人員組成。其主要職責包括:會同預算責任單位確定預算考核指標,報預算管理委員會審批;根據各預算責任單位的預算執行情況,由各具體負責預算指標考核、評價部門,出具預算指標達成結果和意見,組織實施考核工作。

  4、定義

  全面預算管理是利用預算對企業內部各部門、各單位的各種財務及非財務資源進行分配、考核、控制,以便有效地組織和協調企業的生產經營活動,完成既定的經營目標。是企業全過程,全方位及全員參與的預算管理。

  預算責任中心是根據各運營單位和管理部門在預算總目標實現過程中的作用和職責劃分的,承擔一定責任並享有相應權力和利益的企業內部單位,是預算的責任主體。

  5、內容

  全面預算的管理原則

  統一規劃原則。預算目標由公司總部統一規劃,並與公司總體的經營目標一致,各級預算單位必須服從於公司的總體戰略目標和經營目標。

  分級管理原則。預算目標經過逐級分解後實行分級管理,下達的預算指標由各級運營及管理單位負責落實,各單位對各自歸口的業務編制預算,並對預算執行負責,公司統一對各單位預算執行情況分析考核。

  全面預算的期限與效力

  預算期間為公曆年度的1月1日12月31日,按月份編制執行。

  預算編制期,指預算實際編制的時間。預算編制期為每年10月—12月。

  預算方案一經批准,在公司內部具有效力,一般情況下不得隨意更改和調整,以確保預算的權威性。

  預算編制的內容

  預算編制的原則:堅持效益優先原則,實行總量平衡,進行全面預算管理;堅持積極穩健原則,確保以收定支,加強財務風險控制;堅持權責對等原則,確保切實可行,圍繞經營戰略實施。

  預算的類別

  預算分為業務預算和財務預算兩類

  1)業務預算包括:銷售預算、生產預算、材料採購預算、人工預算、製造費用預算、單位成本預算、銷售費用和管理費用預算等;

  2)財務預算主要是指資金籌措和使用的預算,包括現金預算、長期資本支出預算、長短期借款預算、預算會計報表等。

  預算編制的主要內容,詳見附件一XX公司年度預算編制的內容

  預算編制的程式

  採取上下結合、分級編制、逐級彙總,並反覆修訂、平衡、調整的方法。預算編制的流程詳見附件二XX公司年度預算編制的流程。

  1)準備階段:在編制下一預算年度預算之前,預算管理委員會組織各預算單位做好各項準備工作,包括資訊收集、本預算年度經營計劃及預算的執行情況資料的整理,分析下一預算年度的發展趨勢,預測下一預算年度預算的總體情況,測算並調整制定預算的有關指標資料。

  2)目標下達:董事會根據戰略規劃確定預算年度的經營目標,將預算目標具體分解到各預算單位,包括銷售目標、成本費用目標、利潤目標和現金流量目標等,並確定財務預算編制的政策,由預算管理部下達各部門。

  3)編制上報:各預算單位在下達的預算指標範圍內,按下發各業務系統預算編制指引和編制計劃要求,編報本單位的財務預算方案;

  4)審查平衡:財務部將各部門上報的財務預算方案進行審查、彙總,提出綜合平衡的建議。提交預算管理委員會審查,在審查、平衡過程中,預算管理層應當進行充分協調,對發現的問題提出初步調整的意見,並反饋給各有關部門予以修正,最終形成財務預算定稿上報審批;

  5)審議批准:經審查平衡的財務預算由預算管理委員會核准,最後報董事會批准後執行;

  6)下達執行:經批准後的財務預算方案由預算管理部發布,各有關責任單位和責任人嚴格遵照執行。

  預算的執行、控制與分析

  執行部門:各預算責任單位是預算的執行機構;各預算責任單位的第一負責人是預算執行的直接責任人,具體業務負責人對預算執行負主要責任。

  預算控制主要體現在預算審批方面,具體詳見附件三XX公司年度預算控制的流程。

  執行控制原則:先算後花,先算後乾的原則,一般情況下不得突破預算指標(包括預算專案、金額和數量);如果客觀環境、內部條件以及公司經營計劃發生重大變化需要突破預算的執行預算外審批程式;預算結餘可以跨月份使用,但不能跨年度使用。

  預算分析:月末各責任中心應編制月度報表,列明預算執行情況;財務部進行彙總分析,編制預算分析報告,為各級領導提供決策資訊。預算分析報告應包括:進度分析(累計計算並彙總各月完成預算情況,以收入預算完成進度為起點分析成本和費用進度,為調整計劃和控制提供指導),業績分析(根據各部門預算完成情況,透過差異分析的方法,評價部門業績,為考核提供依據),改進措施(各級預算管理機構根據預算分析報告,組織相關責任部門落實各項不利差異的改進措施,以及有利差異今後進行鞏固、推廣的措施)

  預算的調整

  預算調整的原則

  1)不隨意調整原則:預算方案一經批准,在公司內部具有效力,一般情況下不得隨意更改和調整,以確保預算的權威性;

  2)內部挖潛原則:當不利於預算執行的重大因素出現後,應首先透過內部挖潛或採取其他措施彌補,只有在無法彌補的情況下,才能提出預算調整申請。

  3)積極調整原則:當外部環境和內部條件發生重大變化,應積極主動提出預算調整申請,以保證預算方案符合客觀實際情況。

  預算調整的條件

  1)董事會調整公司發展戰略,重新制定公司經營計劃;

  2)客觀環境發生重大變化(如市場需求、行業發展、競爭對手和國家政策等方面),需要調整有關預算指標;

  3)公司內部條件發生重大變化;

  4)發生不可抗力;

  5)董事會或預算管理委員會認為必須調整的其他事項。

  預算調整的方式

  1)定期調整:每季度20日後,由總經理負責組織有關責任中心負責人參加的預算分析協調會,討論預算調整事宜。

  2)不定期調整:公司外部環境、內部條件等方面發生重大變化,可以根據情況隨時提出預算調整申請。

  預算調整的類別

  1)自上而下:當外部環境與內部條件等客觀因素導致公司全域性性重大變化,經董事會協商一致後,提出預算調整申請。其審批程式:由董事會提出預算調整意向,審計預算部編制預算調整申請表,提交預算執行情況分析報告,說明調整內容和原因,上報預算管理委員會審議批准。對於重大預算調整(調整金額超過預算10%的屬於重大調整),應提交董事會審批。董事會或預算管理委員會批准的預算調整申請,交由預算管理部下達(編寫預算調整通知書)。

  2)自下而上:當外部環境與內部條件等客觀因素導致公司區域性重大變化,而且符合預算調整條件的,可以由各責任中心提出預算調整申請。其審批程式:由預算調整申請部門填寫預算調整申請表,提交預算執行情況分析報告,說明調整內容和原因,交主管領導審批後,報預算管理部稽核;預算管理部稽核後,提出調整建議,上報預算管理委員會審議批准。對於重大預算調整(調整金額超過預算10%的屬於重大調整),應提交董事會審批。董事會或預算管理委員會批准的預算調整申請,交由預算管理部下達(編寫預算調整通知書)。

  預算的考核評價

  預算執行按月份進行評價,考核獎懲按具體考核制度週期執行。

  財務、審計部監控預算執行情況,組織進行預算差異分析,找原因,落實責任歸屬,提出對相關責任單位預算執行的考核意見。

  各責任單位的預算資料指標完成評價結果由財務部門出具,報預算管理委員會稽核,預算管理委員會依據預算執行結果及相關意見審批後轉人力資源部執行考核。

  人力資源部接收審批後的預算執行結果及意見,依據《XX公司管控體系制度彙編之業績考核管理制度》及相關制度規定,對相關責任單位、責任人進行獎懲。

  6、其他與本制度相關的說明與要求

  本制度由公司財務管理中心負責解釋。

  本制度經公司董事會批准後釋出執行,財務管理中心負責本制度的修訂、修改和解釋;此前有關公司對預算管理的相關規定及與本制度有牴觸的,均依照本制度執行。

財務預算管理制度4

  為加強學校財務管理,本著量入為出,事前控制的原則,有計劃的調配使用教育資金,合理配置辦學資源,安排好費用支出,保障和促進學校教育教學工作,結合學校實際,特制定本制度。

  1、學校預算實行“統一領導,分級管理,權責結合”的管理體制。學校預算編制要遵循“量入為出,收支平衡”的總原則,根據學校事業發展規劃和預算年度學校可能組織的收入情況,統籌合理安排支出專案,不搞赤字預算。

  2、財務預算是根據學校教育事業發展計劃和工作任務編制的財務收支計劃、固定資產裝置購置計劃、資金使用計劃、根據學校的發展需要和財力結合單位工作任務安排所需資金,是學校籌集、分配、運用、控制資金的依據。

  3、做好預算編制前期準備工作。要分析上年度預算執行情況,透過實際情況與預算的對比,摸索收支規律,為本年度的預算編制打下基礎;要了解和掌握預算年度事業發展計劃及其資金供需情況,以便安排支出預算時做到保證重點,兼顧一般。

  4、總務部門是做好財務預算的根本保障,各部門有義務向財務部門提供其職責範圍內的資料資料,並對所提供的基礎資訊負責,對於重大資料差錯,要追究其責任。

  5、預算的編制要堅持穩健的原則,儘可能排除收入的不確定因素,不將上年非經常性的收入作為預算年度的收入依據。收入預算的編制按來源測算:在編制財政補助收入時應根據有關政策法規、人員工資標準及撫順市公用經費定額標準編列;在編制預算外資金收入時,應根據具體的收費專案確定,準計算編列。

  6、預算的編制要堅持統籌兼顧、保證重點、勤儉節約的原則。

  7、支出預算分為基本支出預算和專案支出預算兩部分,支出預算首先要保證基本支出。

  8、編制基本支出時,應分為人員支出、日常公用支出;公用支出有支出定額的,要按定額計算編列,無支出定額的,要根據實際情況測算編列。

  9、專案支出的預算要與學校發展規劃相結合,其安排要做到“量力而行”,對於不能短期完成的專案要制定專案規劃,分步實施。在編制專案支出預算時,應分為“基本建設專案支出”、“行政事業性專案支出”和“其他專案支出”,在對申報專案進行充分的可行性論證和嚴格稽核的基礎上,按照輕重緩急進行排序,並及時上報教委計劃財務科。專案支出實行專案管理,要有執行專案完成情況報告、招投標制度、重大專案稽核制度和績效考評制度。

  10、各學校應在每年11月31日前向財務部門報送本學校下年度預算草案。總校財務部門根據各學校下年度的事業發展規劃和單位收支計劃,彙總編制預算方案。

  11、學校財務預算一經批准實施必須確保預算的嚴肅性和權威性。各學校應嚴格按預算進度執行,嚴格控制超過預算及無預算開支情況,非經規定程式,不得隨意更改和突破。

  12、凡是未報預算或未經批准執行的預算專案,所需支出必須寫出書面報告,經總校主管領導批准、審定、校長批准後方可執行。

財務預算管理制度5

  崗位職責:

  1、負責所有專案的投標工作,確保投標檔案按時遞交;

  2、負責招標資訊網公佈的招標工程的投標工作,包括資格預審、技術標、商務標、成本等;

  3、與招標單位保持聯絡,關注投標開標結果及時向公司領導反饋資訊;

  4、整理各工程中標結果,統計各工程標底的下浮率,以便上級做出投標估測。

  5、協助完成投標檔案的列印、影印、簽字、蓋章、封裝工作;

  6、完成上級交代的其他任務。

  任職要求:

  1、大專及以上學歷,工程造價或裝修等相關專業;

  2、熟悉國家招投標政策、造價相關知識、各地區定額規則等;

  3、三年以上相關工作經驗,熟悉定額瞭解工程造價、材料裝置的市場情況;

  3、能根據圖紙獨立編制及完成招標檔案、標底等有關的預、結算工作;

  4、熟悉廣東省工程定額及預算軟體;

  5、有較強的責任感和原則性以及溝通協調能力,並能夠承受高強度的工作壓力。

財務預算管理制度6

  1、貫徹執行預算管理相關法律、法規、規章和制度;結合實際,制定本部門預算管理辦法和實施措施,監理和完善預算管理工作規章制度。

  2、編制年度部門預算,完成預算的編制上報工作。

  3、負責年度預算方案的草擬工作,研究、擬定預算年度的支出重點,科學安排基本支出和專案支出預算。

  4、根據預算單位的情況,對確需調整的專案,按規定的程式提出具體調整的意見。

  5、加強預算執行日常監督,控制無預算支出和改變資金用途支出,發現無預算支出和改變資金用途支出,即使報告和處理。

  6、對本部門預算執行情況進行檢查和分析,按照要求報告預算執行情況。按規定的範圍公開本級預算。

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